Les nouveaux mandats fiscaux numériques posent de gros risques en matière d'approvisionnement pour paiement

Dans le monde, près d’un tiers des recettes des pays provenant de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) ou d’autres taxes indirectes ne sont pas recouvrées pour cause de fraude, d’évasion ou de fautes. S’appuyant sur un demi-milliard d’euros – ce qui équivaut à la production économique annuelle d’un pays de la taille de la Norvège ou de l’Autriche -, cet écart de TVA est un problème de taille macroéconomique. Il y a plus de dix ans, les pays d'Amérique latine ont commencé à mettre en place des réglementations imposant des systèmes de facturation électronique et de reporting en temps réel, investissant dans la transformation numérique pour une meilleure interconnexion et automatisation. Le succès obtenu en matière de réduction des écarts de TVA a entraîné des modifications réglementaires généralisées et la numérisation de la taxe dans le monde entier. processus comme ils se produisent. Pour se conformer à ces exigences en temps réel, les entreprises doivent intégrer leurs processus d'approvisionnement au paiement à des systèmes qui communiquent directement avec les autorités fiscales. Cette approche permet non seulement de comptabiliser rapidement les impôts indirects, mais également de fournir aux gouvernements une base permettant de traiter les problèmes liés à la fiscalité directe, tels que le transfert des bénéfices des entreprises mondiales.

D'ici 2025, les entreprises des économies industrialisées et émergentes soumises à la TVA devraient échanger électroniquement plus de 75% de toutes les factures avec les administrations fiscales en temps réel ou immédiatement après le processus d'échange de factures. Bien que les avantages pour les gouvernements soient clairs, les entreprises risquent de perdre le contrôle de leurs propres transactions numériques. Ces réformes ont mis les administrations fiscales au premier plan des automatismes des entreprises, forçant la numérisation des factures et autres documents fiscaux essentiels.

La complexité fiscale engendre de nouveaux défis

Ce nouveau paradigme de communication à trois voies entre les acheteurs , les vendeurs et le gouvernement modifie radicalement la façon dont les entreprises font des affaires dans des pays exigeant une autorisation en temps réel de chaque facture et de chaque vente. Les entreprises sont maintenant confrontées à une augmentation du risque d'audit lié à la conformité fiscale dans le processus d'achat au paiement. En outre, ils se rendent compte que ce processus est susceptible d’arrêter la chaîne d’approvisionnement si les transactions ne sont pas approuvées ou si des questions se posent avec les données soumises.

Pour de nombreuses entreprises, le passage du papier au papier Les processus électroniques continuent d'être une transition difficile – et l'introduction de l'intégration obligatoire avec les plates-formes numériques d'administration des impôts pousse la complexité à un niveau beaucoup plus élevé. En fait, de nombreux professionnels de la finance ne sont souvent pas conscients de l'ampleur des difficultés que la conformité fiscale numérique introduit dans leur processus d'achat au paiement, telles que:

• Plusieurs parties prenantes au sein d'une même organisation doivent collaborer. Dans ce nouveau scénario, la conformité fiscale doit s'inscrire fonctionnellement dans les achats et les autres fonctions commerciales qui possèdent l'échange de données avec les partenaires commerciaux de l'entreprise. La responsabilité ultime de la conformité incombe toujours au service des impôts, mais ceux-ci dépendent de plus en plus des fournisseurs informatiques et des fournisseurs tiers d’automatisation des transactions pour maintenir la conformité. Les entreprises doivent rompre les silos traditionnels, car de nouvelles dépendances existent parmi les parties prenantes qui n'avaient auparavant aucune raison d'interagir.

• Les solutions traditionnelles ne sont pas équipées pour un contrôle fiscal continu. La plupart des solutions de conformité ont été conçues pour la création de rapports statiques sur des données d’entreprise globales. À présent, les entreprises ont besoin de solutions robustes et évolutives capables de gérer la chorégraphie complexe d’échange de données qui inclut l’administration fiscale en tant que troisième partenaire commercial au sein des processus de vente et d’approvisionnement. Ces systèmes et processus doivent être parfaitement alignés et automatisés afin d'éviter toute lacune ou divergence susceptible de déclencher un audit ou d'empêcher toute transformation des chaînes d'approvisionnement.

• Les entreprises doivent suivre l'évolution des règles. Les administrations fiscales modifient fréquemment leurs spécifications pour l'envoi et la réception des données de facturation, lesquelles varient d'un pays à l'autre. Tous les processus combinés de transaction commerciale et fiscale doivent être mis à jour en permanence pour garantir qu'ils reflètent l'évolution de la législation fiscale des pays dans lesquels une entreprise exerce ses activités. Cette question est particulièrement difficile pour les sociétés multinationales qui souhaitent un contrôle global de leurs processus de comptes fournisseurs, mais sont incapables d'ajuster les processus globaux chaque fois que les mandats spécifiques à un pays changent.

Les risques sont énormes

Les entreprises qui ne relèvent pas ces défis Par exemple, en 2018, la Commission européenne a soutenu la demande de l'Italie de mettre en place une facturation électronique obligatoire, en rendant le règlement effectif cette année. Cette conformité impose à tous les contribuables de soumettre leurs factures électroniques via la plate-forme gouvernementale Sistema di Interscambio (SDI). Le non-respect de cette règle entraînera des pénalités allant de 90% à 180% de l'inexactitude de la TVA.

Il est peut-être encore plus risqué de constater que, avec ces processus de «compensation» en temps réel des données de transaction commerciale, chaque étape majeure de la vente est complète. ou l’achat peut nécessiter l’approbation de l’administration fiscale avant de pouvoir passer à l’étape suivante. Cela signifie que la qualité des données – des données de base aux données d’identification fiscale et aux taux d’imposition – devient critique.

Réfléchissez de la façon suivante: avec des contrôles en temps réel, si les autorités fiscales n’approuvent pas une facture, Les camions de la société ne peuvent pas partir, ce qui prend du temps précieux à mettre les produits entre les mains des clients. Pour les denrées périssables, cela pourrait même signifier une perte totale de produit. Par conséquent, la vérification des taxes avant d'accepter et de traiter les factures devient une responsabilité essentielle.

Prochaines étapes: une stratégie globale d'acquisition par paiement

Déclencher un tsunami d'initiatives fiscales numériques et de contrôles en temps réel allant de d’un pays à l’autre, les entreprises doivent envisager une approche globale des processus de conformité et d’achat au paiement. C’est là que les technologies modernes de cloud computing, d’API et d’expérience utilisateur entrent en jeu. En intégrant ces technologies dans des applications métiers, les entreprises peuvent répondre de manière transparente aux exigences fiscales numériques, quel que soit leur système ou processus. Cette approche peut réduire au minimum le risque d'audit, de sanctions financières ou d'opérations stoppés par l'administration fiscale.

Même si la dynamique s'est renforcée en Amérique latine et en Europe, nous n'en sommes qu'au début de ce changement spectaculaire. dans la façon dont les acheteurs, les vendeurs et les autorités fiscales interagissent. Certains des plus grands pays commencent tout juste à mettre en œuvre des mandats fiscaux numériques. La Chine, par exemple, a lancé des expériences basées sur les chaînes de blocs, tandis que la Russie a mis au point un système complexe d’application des taxes aux points de vente reposant sur l’Internet des objets (IoT).

Il est maintenant temps que les entreprises adoptent une approche holistique. approche globale, avec une stratégie globale flexible, évolutive et axée sur la technologie pour gérer les achats au paiement dans le cadre des régimes fiscaux en constante évolution à travers le monde.

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Pour en savoir plus sur ce sujet, lisez « La manière dont les pays de l'UE suivent l'évolution de la technologie en Amérique latine a pour effet de réduire l'écart de TVA . ”