Vous pourriez devoir plus d’impôts que d’habitude, grâce aux lois Nexus

Cultiver leur Entreprise est un objectif essentiel pour de nombreux propriétaires d’entreprise. Mais le processus peut être complexe et déroutant, surtout s’il implique lien. L’Institut de la taxe de vente définit le lien avec la taxe de vente comme « le niveau de connexion entre une juridiction fiscale telle qu’un État et une entité telle que votre entreprise. Tant que cette connexion n’est pas établie, la juridiction fiscale ne peut pas imposer son taxes de vente sur toi. »

Avant 2018, une entreprise avait besoin d’une présence physique dans un État pour que le lien existe. Ainsi, par exemple, si votre entreprise se trouvait dans Californie mais vous aviez un entrepôt dans Indianavous deviez recueillir taxe de vente de clients dans les deux États.

Mais le Cour suprême régnant dans le Affaire Dakota du Sud contre Wayfair en 2018 a changé la façon dont les entreprises de l’extérieur de l’État perçoivent et remettent les taxes de vente. La décision laisse à chaque État le soin de déterminer le lien, et une présence physique n’est plus requise. La plupart des États exigent désormais que les détaillants éloignés avec plus de 200 transactions ou 100 000 $ de ventes dans l’État collectent et remettent les taxes de vente à l’État où les marchandises sont achetées et livrées.

Presque tous les États ont adopté un lien lois affectant les vendeurs à distance. Le pourcentage de la taxe de vente varie selon l’État et souvent selon la municipalité, et chaque État a ses propres règles, processus d’enregistrement et agences de perception des impôts. Lorsqu’un vendeur à distance ou un facilitateur de place de marché (voir les termes courants ci-dessous) franchit le seuil du lien, l’entreprise doit obtenir un permis de vendeur et s’inscrire pour verser la taxe de vente de l’État sur chaque achat taxable.

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Termes de connexion communs

Bien que la terminologie varie d’un État à l’autre, il est important de connaître les termes suivants :

• Vendeur à distance : Une personne ou une entreprise qui n’a pas de présence physique dans un État, vendant et expédiant des produits aux consommateurs de cet État.
• Facilitateur de place de marché : Une entreprise, comme Amazone, eBayet Etsy, qui vend des biens et des services pour le compte de vendeurs tiers. Le facilitateur passe des contrats avec des vendeurs du marché pour les aider à vendre leurs produits via un marché physique ou électronique.
• Vendeur place de marché : Une personne ou une entreprise vendant sur des places de marché physiques ou électroniques exploitées par un facilitateur de place de marché. Les vendeurs du marché n’ont pas besoin de percevoir la taxe sur les transactions lorsqu’un facilitateur du marché collecte et verse la taxe de vente pour eux.
• Divulgation volontaire: Chaque État a également son propre processus permettant aux détaillants à distance non enregistrés de divulguer eux-mêmes et de payer les dettes fiscales précédemment impayées ou sous-payées (sans pénalités dans la plupart des cas). La période d’auto-divulgation est généralement de trois à quatre ans et les pénalités sont élevées en cas de non-paiement de la taxe de vente due.
• Système simplifié de taxe de vente : Cela permet aux vendeurs à distance 24 États membres simplifiés présenter une seule demande de perception et de remise des taxes de vente et d’utilisation. Les vendeurs à distance peuvent s’inscrire dans chaque État individuel ou pour les 24 États membres. Vérifier Vendeurs du marché et Facilitateurs de marché pour plus d’informations sur l’inscription.
• Taxe de vente et d’utilisation. Bien que de nombreux États utilisent les mots « taxe de vente et d’utilisation » comme un seul terme, les taxes sont en réalité différentes.
  • La taxe de vente est un pourcentage défini par l’État des ventes de biens taxables transmis au client au moment de la vente. Les clients paient la taxe de vente sur les achats applicables, mais le propriétaire de l’entreprise doit percevoir et remettre la taxe de vente à l’agence appropriée.
  • La taxe d’utilisation est un pourcentage des biens taxables non collectés auprès du client au moment de l’achat. Au lieu de cela, il est de la responsabilité du client de remettre la taxe à l’organisme d’État approprié. Lorsque la taxe d’utilisation est due, les entreprises doivent informer leurs clients de leur obligation de payer la taxe.
• Taxes locales ou communales. La plupart des États ont des réglementations locales (ville ou comté) supplémentaires en matière de taxe de vente. L’État détermine ce que peut être la taxe supplémentaire la plus élevée, et la ville ou le comté décide ce qu’il faut facturer.

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Comment s’inscrire à la taxe de vente

La plupart des États perçoivent la taxe de vente par l’intermédiaire de leurs départements du revenu. Les vendeurs à distance obtiennent un permis de vendeur, puis créent un compte professionnel sur le portail de remise des impôts de l’État. Les vendeurs à distance et les facilitateurs de places de marché peuvent les mettre en place directement ou par l’intermédiaire d’un tiers.

De plus, dans la plupart des cas, les taxes de vente sont remises mensuellement et payées directement via le portail en ligne.

Nexus pour la paie

L’embauche de travailleurs dans un autre État établit un autre type de lien : le revenu ou le lien avec la masse salariale. Si une entreprise a un employé travaillant dans un autre État, elle doit s’inscrire pour payer les charges sociales dans cet État.

Cela peut devenir complexe. Par exemple, si vous avez des employés (même à temps partiel) dans le Connecticut, votre entreprise doit s’inscrire auprès du Connecticut Department of Revenue Services, du Connecticut Department of Labor (Tax Division) et de l’agence Connecticut Paid Leave. Les employeurs sont tenus de retenir les impôts fédéraux même dans les États sans impôt sur le revenu.

Certains États ont conclu des accords de réciprocité dans le cadre desquels les contribuables qui vivent dans un État et travaillent dans un autre peuvent être exemptés de payer des impôts dans les deux États. Parce que payer des charges sociales multi-États peut être écrasant, de nombreux petite entreprise les propriétaires utilisent un tiers pour aider à l’enregistrement et un service de paie pour gérer le Paiements.

Depuis la décision de la Cour suprême en 2018, la plupart des États ont promulgué de nouvelles lois sur les liens. Dans de nombreux États, le non-respect est considéré comme un crime. Dans d’autres, c’est un délit. Et comme les réglementations varient d’un État à l’autre, il est impératif que vous connaissiez les lois de chaque État.