Les 12 jours fiscaux de Noël: Jour 7

Décembre
24, 2019

9 min de lecture

Les opinions exprimées par les contributeurs de Entrepreneur sont les leurs.

Plutôt que votre véritable amour de vous envoyer une perdrix dans un poirier, n'apprécieriez-vous pas quelques conseils fiscaux pour économiser de l'argent? Pour ma série de 12 Jours fiscaux de Noël qui se termine l'année, je vais fouiller dans les archives des colonnes d'actualité précédentes pour réitérer les stratégies fiscales compréhensibles, réalistes et légitimes que vous devez mettre en œuvre maintenant afin d'avoir une facture fiscale beaucoup plus petite en avril 15.

Pour ce septième jour fiscal de Noël, il est temps de célébrer les déductions pour les véhicules, y compris les automobiles, les camions et les VUS, qui sont les meilleurs qu'ils aient été pour les propriétaires d'entreprise depuis près de 40 ans. Ce domaine du droit fiscal a beaucoup changé avec la Loi sur les réductions d'impôt et les emplois (TCJA) et la déduction pour automobile / camion / suv jusqu'en 2023 est incroyable.

Maintenant, si vous n'avez pas acquis de nouveau véhicule pour votre entreprise en 2019 et prévoyez de continuer à utiliser la "déduction du kilométrage", ce n'est pas une stratégie fiscale de fin d'année dont vous devez vous préoccuper. Cependant, si vous recherchez une automobile, un camion ou un SUV neuf et achetez une voiture d'occasion ou avant le 31 décembre, la radiation pourrait être substantielle si votre situation le permet.

La grande question à laquelle vous devez répondre est que vous vous précipitez pour faire un achat est la meilleure stratégie: kilométrage ou dépenses réelles. Ce n'est pas une question facile et nécessite de considérer de nombreuses variables. Ci-dessous, j'énumère sept règles générales qui vous aideront à vous guider dans le processus décisionnel. Mais d'abord, il est important que vous compreniez ces deux options principales pour radier les dépenses automobiles. Tout commence ici.

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1. Kilométrage. Sur n'importe lequel de vos véhicules, vous pouvez utiliser le kilométrage comme une excellente méthode pour dépenser l'utilisation professionnelle de votre véhicule. En 2019, vos déductions de kilométrage sont les suivantes:

• Affaires – 58 cents le mile.
• Charité – 14 cents le mile.
• Médical et déménagement – 20 cents le mile.
• Personnel ou Trajets domicile-travail – Aucune déduction.

Dans le passé, 90% de nos clients utilisaient la méthode du kilométrage parce que c'est simple, facile et une grande déduction, mais maintenant c'est un tout nouveau jeu de balle. Gardez à l'esprit que presque toutes les situations avec les contribuables propriétaires d'entreprise varieront et plusieurs facteurs majeurs auront une incidence sur l'analyse.

2. Dépenses réelles. La deuxième méthode pour déduire les dépenses d'automobile consiste à utiliser les dépenses réelles pour le véhicule. Lorsque vous utilisez cette méthode, vous ne pouvez pas utiliser le kilométrage. Essentiellement, vous effectuez le suivi de votre carburant, de vos réparations, de votre entretien, de votre assurance et de vos pneus, puis vous "dépréciez" le véhicule ou une partie du paiement de location en cas de location.

Le problème dans le passé était dû aux limites imposées dans les années 80. , votre déduction pour amortissement était ridiculement faible. Par exemple, si vous avez acheté une voiture de 40 000 $ et l'avez conduite à 100% pour les affaires, vos déductions maximales pour les cinq premières années ne seraient que de 15 060 $. Pour déprécier complètement la voiture, il faudrait 19 ans!

Maintenant, avec la Loi sur les réductions d'impôts et les emplois nous avons deux changements incroyables qui profitent au propriétaire de petite entreprise: des limites d'amortissement annuel plus élevées et des amortissements bonis.

Dépréciation plus élevée. En vertu de la nouvelle loi, les limites sont considérablement augmentées, qu'un véhicule soit neuf ou d'occasion. En fait, vous pouvez convertir une voiture personnelle en entreprise et prendre les mêmes montants d'amortissement. Vous n'avez pas besoin d'acheter une voiture neuve ou d'occasion pour commencer l'amortissement et les dépenses réelles. Cela suppose également que vous n'utilisez pas la méthode du kilométrage, ce que j'analyse plus en détail ci-dessous. Les nouvelles limites annuelles sont les suivantes:

• Année 1 – 10 000 $.
• Année 2 – 16 000 $.
• Année 3 – 9 600 $.
• Année 4 et chaque année suivante – 5 760 $.

Ainsi, lorsque vous achetez cette voiture de 40000 $ entre 2018 et 2023 (comparez l'exemple ci-dessus), vous pouvez réellement amortir 89% de la voiture au cours des trois premières années, plus le carburant, les réparations, l'entretien, etc. C'est bien plus de 80000 en miles si vous deviez utiliser la méthode du kilométrage.

Amortissement boni. En outre, en vertu de la nouvelle loi, nous obtenons un avantage si nous sortons et achetons une voiture neuve ou d'occasion. C'est vrai: il ne doit pas être tout neuf – juste nouveau pour vous. Ce "bonus" vise à stimuler l'économie. L'amortissement du bonus est de 8 000 $ et vient du haut. Voici le calcul:

• Véhicule de 40 000 $.
• Amortissement du bonus de 8 000 $.
• Base de 32 000 $ pour l'amortissement standard, qui sera désormais entièrement amorti au cours des trois premières années,

Alors, quelle méthode vous convient le mieux: réelle ou kilométrage? C'est là que ça devient délicat. Il y a beaucoup de questions à considérer, notamment:

• Les miles par gallon (MPG) sur le véhicule.
• Amortissement boni en cas de nouvel achat.
• Total des réparations ou réparations et entretien prévus.
• Combien miles que vous prévoyez de mettre sur le véhicule.
• Et bien sûr, combien cette voiture coûtera.

Néanmoins, nous avons découvert quelques lignes directrices générales qui peuvent au moins être un point de départ pour une discussion et éventuellement pointer un nos clients dans la bonne direction lorsqu'ils achètent une voiture, un camion ou un SUV.

• Règle n ° 1. Si vous allez faire beaucoup de miles commerciaux et que la voiture coûte généralement moins cher, alors la méthode de kilométrage va gagner.
• Règle # 2. Si vous n'aurez pas beaucoup de miles commerciaux et que c'est un véhicule à coût moyen utilisé exclusivement ou principalement pour les affaires, alors vous vous pencherez vers la méthode actuelle .
• Règle n ° 3 Si vous n'allez pas avoir beaucoup de miles commerciaux et que c'est une voiture plus chère utilisée exclusivement ou principalement pour les affaires, vous devriez envisager la location et la méthode actuelle. Vous aurez des paiements mensuels inférieurs, ce qui en fait une meilleure décision économique.
• Règle n ° 4. Si vous allez avoir des miles bas et que c'est un véhicule moins cher utilisé principalement ou exclusivement pour les affaires, je pencherais toujours pour la méthode actuelle, car les miles ne vous donneront pas d'avantages par rapport à au moins un certain type d'amortissement. [19659011] Règle n ° 5. Si vous comptez utiliser votre voiture à temps partiel pour affaires parce que vous avez un travail de jour, vous utiliserez généralement la méthode du kilométrage. La raison en est que vous devez montrer au moins 50 pour cent d'utilisation commerciale pour utiliser la méthode actuelle.
• Règle n ° 6. Si vous allez acheter un VUS ou un camion de 6 000 livres ou plus, vous vous pencherez généralement vers la méthode actuelle, parce que vous allez avoir un MPG inférieur, ce qui augmentera vos coûts réels – et la dépréciation du bonus est de 100%. En d'autres termes, vous pouvez éventuellement radier le véhicule entier la première année.
• Règle n ° 7. Si vous avez un MPG élevé (pensez hybride ou électrique), mais avez toujours une utilisation moyenne et des miles, vous vous pencherez vers la méthode du kilométrage, parce que vos coûts d'exploitation seront généralement beaucoup plus bas.

(Encore une fois, gardez à l'esprit que ce ne sont que des observations et des considérations générales, et vous devez considérer tous les faits de votre situation avec votre conseiller fiscal avant de choisir une méthode.)

Peu importe la méthode que vous choisissez, gardez à l'esprit une note sur le suivi du kilométrage . Il est important de toujours suivre votre kilométrage (ou de l'estimer du mieux que vous pouvez honnêtement et éthiquement), car cela déterminera votre "pourcentage d'utilisation commerciale" pour la méthode actuelle, et bien sûr votre déduction de kilométrage si vous utilisez la méthode du kilométrage. Il peut s'agir d'un enregistrement écrit, mais j'ai également établi un partenariat avec Deductr pour créer ma propre Application de planification et de suivi des taxes sur les téléphones intelligents (ce lien vous offre une remise de 50% sur l'App Store).

Véhicules loués. Le crédit-bail est une déduction phénoménale, mais pas sans ses inconvénients. Les avantages fiscaux sont phénoménaux. Vous pouvez à nouveau prendre toutes les dépenses réelles, y compris le paiement de location (basé sur votre pourcentage d'utilisation professionnelle) et également économiser sur le coût d'une voiture de luxe lorsque les paiements mensuels peuvent être moins chers lors de la location.

L'inconvénient n'est pas un surprise pour ceux qui ont déjà loué un véhicule: les limitations de kilométrage par le fabricant / concessionnaire peuvent vraiment vous mordre à la fin. Par exemple, si vous ne disposez que de 15 000 miles par an en vertu du bail, lorsque vous rendez le véhicule à la fin de la période de location, vous devez payer pour chaque mile que vous avez parcouru.

Mais l'avantage de la location est pour ceux qui veulent une deuxième voiture, et peut-être quelque chose d'un peu plus agréable, pour emmener les clients et les clients déjeuner et passer des appels de vente. Lorsqu'un client a un autre véhicule pour un usage personnel ou professionnel où il peut être aveugle avec des kilomètres et l'accumuler au besoin, et non sur le véhicule loué, la location peut alors convenir parfaitement à ce deuxième véhicule.

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En bout de ligne, je vous suggère de créer une feuille de calcul pour analyser la situation. Cela ne doit pas non plus être complexe. Réfléchissez simplement à vos options et réalisez que si vous allez dépenser des milliers de dollars pour ce véhicule, il est utile de prendre quelques minutes pour analyser les différentes options de déduction fiscale.

Établissez des colonnes pour comparer le kilométrage, acheter et bail, puis vos rangées peuvent être différents types de véhicules et différents scénarios. En outre, exécutez les chiffres avec votre fiscaliste sur le montant réel de votre déduction fiscale en 2019 si vous avez effectué l'achat. Vous pouvez faire des recherches et des calculs initiaux en retirant simplement des informations du Web, puis demandez à votre comptable / préparateur fiscal d'affiner votre analyse. Cela pourrait vous faire économiser beaucoup d'argent.