Les 12 jours fiscaux de Noël: Jour 12

Décembre
29, 2019

7 min de lecture

Les opinions exprimées par les contributeurs de Entrepreneur sont les leurs.

Plutôt que votre véritable amour de vous envoyer une perdrix dans un poirier, n'apprécieriez-vous pas quelques conseils fiscaux pour économiser de l'argent? Pour ma série de 12 Jours fiscaux de Noël qui se termine l'année, je vais fouiller dans les archives des colonnes d'actualité précédentes pour réitérer les stratégies fiscales compréhensibles, réalistes et légitimes que vous devez mettre en œuvre maintenant afin d'avoir une facture fiscale beaucoup plus petite en avril 15.

Pour ce 12e et dernier jour fiscal de Noël, il convient de se rappeler que c'est finalement la saison des dons. Mais il est tout aussi important de tenir compte du fait que la date limite pour les déductions de bienfaisance de dernière minute est le 31 décembre, et qu'il y a une myriade d'options et de règles à garder à l'esprit.

Maintenant, avant tout, je ne pense pas qu'il y ait rien de mal à demander une déduction fiscale lorsque vous donnez. J'espère que cela n'offense aucun de vous généreux, mais avouons-le: nous payons tous notre juste part d'impôts. Pourquoi ne pouvons-nous pas obtenir un petit coup de pouce sur notre déclaration de revenus pour aider les autres dans le besoin pendant l'année ou même pendant les vacances?

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Tout d'abord, quelques règles de base lors du don.

1. Assurez-vous de détailler. Avec les modifications apportées à la Loi sur les réductions d'impôt et les emplois (TCJA) et l'augmentation de la déduction forfaitaire, vos déductions détaillées doivent dépasser 12 000 $ si vous êtes célibataire et 24 000 $ si vous êtes marié afin d'obtenir un avantage fiscal pour un don. . Cela signifie que cette déduction n'est pas disponible pour les personnes qui choisissent la déduction standard. Ainsi, un contribuable n'aura une économie d'impôt que si le total des déductions détaillées (intérêts hypothécaires, contributions caritatives, taxes nationales et locales, etc.) dépasse la déduction standard. Par conséquent, seuls les contribuables qui détaillent leurs déductions sur le formulaire 1040, annexe «A», peuvent demander des déductions pour contributions caritatives.
2. Vérifiez que l'organisation est éligible. Seuls les dons aux organisations éligibles sont déductibles d'impôt. Une base de données en ligne consultable est disponible et répertorie la plupart des organisations qui sont éligibles pour recevoir des contributions déductibles. De plus, les églises, les synagogues, les temples, les mosquées et les agences gouvernementales peuvent recevoir des dons déductibles, même s'ils ne figurent pas dans la base de données.

Ensuite, voici huit conseils essentiels pour maximiser votre déduction et mieux aider ceux qui en ont besoin

1. L'argent comptant ou le crédit s'appliquent. Bien sûr, la plupart des organismes de bienfaisance aiment l'argent comptant froid et dur, et c'est la méthode la plus simple pour donner. Mais que faire si vous voulez donner avec un chèque ou une carte de crédit? Tu as de la chance. Tout d'abord, n'oubliez pas que les dons sont déductibles l'année où ils sont faits. Ainsi, les dons débités sur une carte de crédit avant la fin de 2019 comptent pour 2019. Cela est vrai même si la facture de carte de crédit n'est pas payée avant 2020. De plus, les chèques comptent pour 2019 tant qu'ils sont postés en 2019. [19659010] Conservez les reçus pour tous les montants. Un reçu n'est pas requis pour les dons de moins de 250 $, mais il est certainement recommandé. Cela comprend tous les dons de biens, y compris les vêtements et les articles ménagers. Si possible, obtenez un reçu qui comprend le nom de l'organisme de bienfaisance, la date de la contribution et une description raisonnablement détaillée de la propriété donnée. Si un don est laissé sur le site sans surveillance d'un organisme de bienfaisance, conservez une trace écrite du don et de sa valeur.
2. Plus de preuves requises pour les dons en espèces de plus de 250 $. C'est là que la règle devient un peu plus délicate. Dans le cas où vous donnez des articles tels que des meubles, des meubles, des appareils électroniques, des appareils électroménagers et du linge de maison, les donateurs doivent obtenir une reconnaissance écrite de l'organisme de bienfaisance, y compris une description des articles apportés. Cela rend le retour au volant plus compliqué. Il est essentiel d'obtenir le reçu ou une sorte d'accusé de réception écrit avant de partir.
3. Formulaires nécessaires pour un total de dons non monétaires supérieurs à 500 $. De nombreux contribuables ne demandent pas plus de 500 $ d'articles non monétaires au cours de l'année, car s'ils dépassent ce montant, le contribuable doit inclure le formulaire 8283 avec sa déclaration de revenus. N'oubliez pas que le formulaire n'est pas requis si vous avez des contributions en espèces de plus de 500 $; seulement si vous êtes si audacieux ou généreux de donner plus que cela à Goodwill ou à l'Armée du Salut.
4. Vous pouvez donner des actions ou des titres appréciés. Ne donnez pas d'argent à un organisme de bienfaisance si vous en avez. De nombreux contribuables ne réalisent pas qu'ils peuvent bénéficier d'une déduction fiscale immédiate pour la pleine valeur marchande d'une action et éviter l'impôt sur les gains en capital qu'ils devraient en encaissant (vendant) les titres. Le bonus supplémentaire: le contribuable peut ensuite utiliser l'argent qu'il aurait autrement donné et racheter le même stock à un coût plus élevé à des fins de gains en capital.
5. Vous pouvez donner une voiture, un bateau ou un avion. La déduction pour une voiture, un bateau ou un avion donnée à un organisme de bienfaisance est limitée au produit brut de ce pour quoi l'organisme de bienfaisance vend (s'il le vend). Si l'organisme de bienfaisance conserve l'article et l'utilise dans l'organisme de bienfaisance, vous pouvez déduire la valeur estimative (oui, une évaluation serait requise). L'organisme de bienfaisance doit vérifier ce qu'il a fini par faire avec les biens donnés et fournir un formulaire 1098-C ou une déclaration similaire, qui doit être fournie au donateur par l'organisation, puis jointe à sa déclaration de revenus.
6. Les dons d'un IRA sont limités. Auparavant, les contribuables pouvaient donner à un organisme de bienfaisance d'une IRA et ne pas payer de pénalités ou de taxes pour le don. Cependant, cela est désormais limité à ceux qui ont 70 ans et demi ou plus. C'est toujours un moyen fantastique d'éviter les impôts si vous êtes retraité et que vous souhaitez donner et ne disposer que de ressources dans un compte de retraite, ou si vous êtes tenu de prendre des distributions de 72 t.
7. Suivez les dépenses liées aux dons de services. Bien qu'aucune déduction fiscale ne soit autorisée pour la valeur des services que vous effectuez pour un organisme de bienfaisance, certaines déductions sont autorisées pour les menues dépenses que vous engagez lors de la prestation des services. Cela comprend des éléments tels que:
   • Dépenses liées aux véhicules. J'ai adoré le fait qu'en tant que chef scout, j'ai pu bénéficier d'une déduction fiscale tout en ayant des garçons de 12 ans détruire mon camion ou mon SUV lors de voyages pour aller camper. (Ma femme, cependant, n'a pas apprécié). Essentiellement, lorsque vous utilisez votre voiture pour effectuer des services pour un organisme de bienfaisance, vous pouvez déduire vos dépenses réelles non remboursées directement attribuables à ces services, telles que les coûts de l'essence et du pétrole. Alternativement, vous pouvez déduire un plat de 14 cents par mile pour l'utilisation caritative de votre voiture. Dans les deux cas, vous pouvez également déduire les frais de stationnement et les péages.
   • Frais de déplacement hors domicile lors de la prestation de services à un organisme de bienfaisance (frais de voyage aller-retour, frais de taxi et autres frais de transport entre le aéroport ou gare et hôtel, plus logement et repas).
   • N'oubliez pas d'obtenir des documents écrits de l'organisme de bienfaisance sur la nature de votre activité de bénévolat et la nécessité de payer les dépenses connexes. Si vous avez de votre poche pour des montants substantiels, vous devez soumettre un état des dépenses et, de préférence, une copie des reçus, à l'organisme de bienfaisance, et prendre des dispositions pour que l'organisme de bienfaisance reconnaisse par écrit le montant de la contribution. Conclusion: faites de votre mieux pour tenir des registres détaillés de vos dépenses personnelles – reçus, plus un enregistrement écrit de la date, du lieu, du montant et de la fin caritative de la dépense.

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Encore une fois, ne vous sentez pas mal de suivre vos dons et activités de bienfaisance. Notre gouvernement et notre société récompensent les contribuables qui donnent grâce à de puissants incitatifs fiscaux. Continuez à donner et à servir! De nombreuses familles et personnes souffrant ont besoin de votre générosité. Pour ce que ça vaut, je vous remercie chaleureusement, tout comme le fisc à votre retour.