Les opinions exprimées par les contributeurs d’Entrepreneur sont les leurs.
Les entrepreneurs sont occupés. Souvent trop occupés pour leur propre bien ou du moins pour celui de leur héritage. Vous êtes probablement très attentif à votre bilan et à votre compte de résultat, mais qu’en est-il planification successorale?
Procrastiner en matière de planification successorale peut devenir un coût caché pour les entrepreneurs qui réussissent, et la solution s’offre à vous, quel que soit votre âge actuel ou celui de votre entreprise.
Si vous avez vu la comédie musicale « Rent », vous fredonnez probablement la très mémorable chanson « Season of Love » qui nous rappelle qu’il y a 525 600 minutes dans une année. Chaque minute compte lorsque vous avez une entreprise précieuse. Considérez le coût de la procrastination comme une mesure de la croissance impôt sur les successions à payer cela peut devenir une obligation que porte votre famille et qui a un impact sur votre capacité à laisser un héritage.
Pour mettre les choses en perspective, supposons une valeur nette de 50 millions de dollars qui augmente de 7,2 %. L’impôt successoral supplémentaire sur dix ans s’élève à environ 20 millions de dollars. Cela se traduit par une responsabilité accrue d’une moyenne de 166 667 $ par mois. Une valeur nette de 100 millions de dollars devient 333 334 dollars par mois. Cochez, cochez, cochez…
En rapport: 4 choses à savoir sur le financement par crédit de votre entreprise après le « pivot de la Fed »
La responsabilité cachée qu’est l’impôt sur les successions
Le problème pour les propriétaires d’entreprise, en particulier, est que l’impôt sur les successions peut être un « passif caché », car il s’agit d’une obligation que la famille paie directement en espèces à l’IRS lorsque vous êtes parti. Nous l’appelons caché car ce passif a une date d’échéance et un montant inconnus.
Si vous êtes le directeur financier ou un souscripteur de votre prêteur, la responsabilité peut être cachée car il s’agit d’une question de succession et de planification familiale par rapport à une obligation directe de l’entreprise. Mais si la plupart de vos valeur nette est lié à l’entreprise ou à d’autres actifs illiquides comme l’immobilier, il n’est plus caché lorsque des millions de dollars arrivent à échéance. Ainsi, le tick, tick, tick devient « BOOM! »
Pour un propriétaire d’entreprise privée, la manière dont cela est géré peut faire la différence entre obtenir et conserver un avantage concurrentiel pour votre entreprise et vos héritiers ou le perdre.
Par exemple, pour un propriétaire d’entreprise disposant aujourd’hui d’une valeur nette de 75 millions de dollars, vous devrez répondre : Comment pouvez-vous payer 20 millions de dollars d’impôts en espèces à l’IRS tout en restant compétitif dans votre secteur d’activité ? Aucun propriétaire d’entreprise ne souhaite vendre son entreprise pour payer l’impôt sur les successions.
En rapport: 7 stratégies fiscales avancées pour les travailleurs indépendants
Bien se positionner pour un plan de succession sans impôt
À l’inverse, une planification et un positionnement appropriés peuvent en réalité offrir l’opportunité d’améliorer votre position concurrentielle à long terme. L’impôt sur les successions est le seul « impôt volontaire » dont vous bénéficiez. Vous le connaissez peut-être sous le nom de « plan à impôt successoral nul » – et par rapport à vos concurrents qui n’ont peut-être pas de plan solide, cela peut être une stratégie pour positionner votre entreprise en vue d’un succès durable.
Soit dit en passant, si vous avez plus de 55 ans, le coût du « financement » du problème de l’assurance-vie n’est pas réalisable. Le coût de l’assurance devient prohibitif d’année en année, ou pire, elle pourrait devenir indisponible pour vous en raison de problèmes de santé qui pourraient avoir un impact sur votre capacité à obtenir une couverture adéquate.
Connaître et éviter ce pire scénario
Si vous avez besoin d’un incitatif supplémentaire pour envisager votre plan fiscal successoral dès maintenant, même si vous n’avez pas plus de 55 ans et que vous êtes en excellente santé, réfléchissez à l’impact que votre décès inattendu pourrait avoir sur votre succession en fonction uniquement du moment choisi.
Nous savons que la plupart des industries – et les entreprises qui composent une industrie – connaissent d’importantes activités commerciales et cycles économiques, généralement tous les 4 à 6 ans. Imaginez un scénario dans lequel le propriétaire de l’entreprise décède au plus fort du cycle économique, ce qui fixe le montant dû au titre de l’impôt sur les successions.
Étant donné que la richesse est liée à un actif non liquide (l’entreprise), il faut plusieurs mois, voire quelques années, pour vendre l’entreprise afin de payer les droits de succession. Malheureusement, un cycle économique en baisse peu après le décès tire la valeur de l’entreprise vers le sud. Essentiellement, le décès prématuré du propriétaire de l’entreprise a placé l’entreprise par ailleurs en bonne santé en vue d’une vente de secours simplement pour payer les impôts sur les successions.
En rapport: 3 façons intelligentes pour les entrepreneurs de prendre des décisions d’investissement fiscalement avantageuses
Planifiez stratégiquement vos bénéficiaires pour éliminer l’impôt sur les successions
Dans mon métier, on aime dire qu’il n’y a que trois les bénéficiaires quand il s’agit de votre succession : l’IRS, la famille et la charité. Potentiellement, vos employés peuvent devenir un quatrième bénéficiaire, mais encore une fois, sans plan, c’est un résultat peu probable. Ainsi, « planifier » le problème devient le moyen le plus efficace de minimiser ou d’éliminer les conséquences fiscales sur les successions.
Il est possible de positionner stratégiquement votre patrimoine et de rediriger les IRS l’impôt sur les successions aux autres bénéficiaires. Plutôt que 60 % de famille et 40 % d’IRS, un bon plan peut le rapprocher de 75 % de famille et de 25 % d’organismes de bienfaisance ou d’autres bénéficiaires.
En rapport: Impôt sur les plus-values immobilières : voici ce que vous devez savoir
Créez un plan SMART pour préserver l’harmonie familiale
Avez-vous déjà entendu quelqu’un se plaindre : « Mes parents ont bâti une grande entreprise, mais mon frère l’a fait échouer. » La réalité était probablement que le frère ne pouvait pas s’empêcher de payer à l’IRS environ 50 % de la valeur de l’entreprise à l’IRS tout en luttant pour maintenir la compétitivité de l’entreprise. Ce n’est donc pas seulement l’argent qui fait mal à cause d’une mauvaise planification ; des conflits et des risques de litiges entre les membres de la famille peuvent s’ensuivre. Les travaux de relève d’entreprise et de planification successorale doivent être réalisés pour créer une transition efficace et harmonieuse. C’est un INTELLIGENT (Save Mun UNsd R.éduquer Tensions) plan de transition patrimoniale.
Cette tâche revêt une certaine urgence, au-delà des événements inopportuns. L’expiration imminente des lois actuelles en matière d’impôt sur les successions, à la fin de 2025, aggravera ce fardeau. Vous disposez d’un bon horizon temporel sur lequel travailler si vous commencez dès maintenant et consacrez quelques heures à convertir un impôt successoral croissant en un actif multigénérationnel pour la famille et votre communauté. Commencez par demander à vos pairs ou à vos conseillers leurs points de vue et les personnes que vous pourriez inviter dans votre équipe pour vous aider à créer un plan qui vous préparera, vous et votre héritage, au succès.
juin 29, 2024
Comment sécuriser votre héritage grâce à une planification successorale efficace dès maintenant
Les opinions exprimées par les contributeurs d’Entrepreneur sont les leurs.
Les entrepreneurs sont occupés. Souvent trop occupés pour leur propre bien ou du moins pour celui de leur héritage. Vous êtes probablement très attentif à votre bilan et à votre compte de résultat, mais qu’en est-il planification successorale?
Procrastiner en matière de planification successorale peut devenir un coût caché pour les entrepreneurs qui réussissent, et la solution s’offre à vous, quel que soit votre âge actuel ou celui de votre entreprise.
Si vous avez vu la comédie musicale « Rent », vous fredonnez probablement la très mémorable chanson « Season of Love » qui nous rappelle qu’il y a 525 600 minutes dans une année. Chaque minute compte lorsque vous avez une entreprise précieuse. Considérez le coût de la procrastination comme une mesure de la croissance impôt sur les successions à payer cela peut devenir une obligation que porte votre famille et qui a un impact sur votre capacité à laisser un héritage.
Pour mettre les choses en perspective, supposons une valeur nette de 50 millions de dollars qui augmente de 7,2 %. L’impôt successoral supplémentaire sur dix ans s’élève à environ 20 millions de dollars. Cela se traduit par une responsabilité accrue d’une moyenne de 166 667 $ par mois. Une valeur nette de 100 millions de dollars devient 333 334 dollars par mois. Cochez, cochez, cochez…
En rapport: 4 choses à savoir sur le financement par crédit de votre entreprise après le « pivot de la Fed »
La responsabilité cachée qu’est l’impôt sur les successions
Le problème pour les propriétaires d’entreprise, en particulier, est que l’impôt sur les successions peut être un « passif caché », car il s’agit d’une obligation que la famille paie directement en espèces à l’IRS lorsque vous êtes parti. Nous l’appelons caché car ce passif a une date d’échéance et un montant inconnus.
Si vous êtes le directeur financier ou un souscripteur de votre prêteur, la responsabilité peut être cachée car il s’agit d’une question de succession et de planification familiale par rapport à une obligation directe de l’entreprise. Mais si la plupart de vos valeur nette est lié à l’entreprise ou à d’autres actifs illiquides comme l’immobilier, il n’est plus caché lorsque des millions de dollars arrivent à échéance. Ainsi, le tick, tick, tick devient « BOOM! »
Pour un propriétaire d’entreprise privée, la manière dont cela est géré peut faire la différence entre obtenir et conserver un avantage concurrentiel pour votre entreprise et vos héritiers ou le perdre.
Par exemple, pour un propriétaire d’entreprise disposant aujourd’hui d’une valeur nette de 75 millions de dollars, vous devrez répondre : Comment pouvez-vous payer 20 millions de dollars d’impôts en espèces à l’IRS tout en restant compétitif dans votre secteur d’activité ? Aucun propriétaire d’entreprise ne souhaite vendre son entreprise pour payer l’impôt sur les successions.
En rapport: 7 stratégies fiscales avancées pour les travailleurs indépendants
Bien se positionner pour un plan de succession sans impôt
À l’inverse, une planification et un positionnement appropriés peuvent en réalité offrir l’opportunité d’améliorer votre position concurrentielle à long terme. L’impôt sur les successions est le seul « impôt volontaire » dont vous bénéficiez. Vous le connaissez peut-être sous le nom de « plan à impôt successoral nul » – et par rapport à vos concurrents qui n’ont peut-être pas de plan solide, cela peut être une stratégie pour positionner votre entreprise en vue d’un succès durable.
Soit dit en passant, si vous avez plus de 55 ans, le coût du « financement » du problème de l’assurance-vie n’est pas réalisable. Le coût de l’assurance devient prohibitif d’année en année, ou pire, elle pourrait devenir indisponible pour vous en raison de problèmes de santé qui pourraient avoir un impact sur votre capacité à obtenir une couverture adéquate.
Connaître et éviter ce pire scénario
Si vous avez besoin d’un incitatif supplémentaire pour envisager votre plan fiscal successoral dès maintenant, même si vous n’avez pas plus de 55 ans et que vous êtes en excellente santé, réfléchissez à l’impact que votre décès inattendu pourrait avoir sur votre succession en fonction uniquement du moment choisi.
Nous savons que la plupart des industries – et les entreprises qui composent une industrie – connaissent d’importantes activités commerciales et cycles économiques, généralement tous les 4 à 6 ans. Imaginez un scénario dans lequel le propriétaire de l’entreprise décède au plus fort du cycle économique, ce qui fixe le montant dû au titre de l’impôt sur les successions.
Étant donné que la richesse est liée à un actif non liquide (l’entreprise), il faut plusieurs mois, voire quelques années, pour vendre l’entreprise afin de payer les droits de succession. Malheureusement, un cycle économique en baisse peu après le décès tire la valeur de l’entreprise vers le sud. Essentiellement, le décès prématuré du propriétaire de l’entreprise a placé l’entreprise par ailleurs en bonne santé en vue d’une vente de secours simplement pour payer les impôts sur les successions.
En rapport: 3 façons intelligentes pour les entrepreneurs de prendre des décisions d’investissement fiscalement avantageuses
Planifiez stratégiquement vos bénéficiaires pour éliminer l’impôt sur les successions
Dans mon métier, on aime dire qu’il n’y a que trois les bénéficiaires quand il s’agit de votre succession : l’IRS, la famille et la charité. Potentiellement, vos employés peuvent devenir un quatrième bénéficiaire, mais encore une fois, sans plan, c’est un résultat peu probable. Ainsi, « planifier » le problème devient le moyen le plus efficace de minimiser ou d’éliminer les conséquences fiscales sur les successions.
Il est possible de positionner stratégiquement votre patrimoine et de rediriger les IRS l’impôt sur les successions aux autres bénéficiaires. Plutôt que 60 % de famille et 40 % d’IRS, un bon plan peut le rapprocher de 75 % de famille et de 25 % d’organismes de bienfaisance ou d’autres bénéficiaires.
En rapport: Impôt sur les plus-values immobilières : voici ce que vous devez savoir
Créez un plan SMART pour préserver l’harmonie familiale
Avez-vous déjà entendu quelqu’un se plaindre : « Mes parents ont bâti une grande entreprise, mais mon frère l’a fait échouer. » La réalité était probablement que le frère ne pouvait pas s’empêcher de payer à l’IRS environ 50 % de la valeur de l’entreprise à l’IRS tout en luttant pour maintenir la compétitivité de l’entreprise. Ce n’est donc pas seulement l’argent qui fait mal à cause d’une mauvaise planification ; des conflits et des risques de litiges entre les membres de la famille peuvent s’ensuivre. Les travaux de relève d’entreprise et de planification successorale doivent être réalisés pour créer une transition efficace et harmonieuse. C’est un INTELLIGENT (Save Mun UNsd R.éduquer Tensions) plan de transition patrimoniale.
Cette tâche revêt une certaine urgence, au-delà des événements inopportuns. L’expiration imminente des lois actuelles en matière d’impôt sur les successions, à la fin de 2025, aggravera ce fardeau. Vous disposez d’un bon horizon temporel sur lequel travailler si vous commencez dès maintenant et consacrez quelques heures à convertir un impôt successoral croissant en un actif multigénérationnel pour la famille et votre communauté. Commencez par demander à vos pairs ou à vos conseillers leurs points de vue et les personnes que vous pourriez inviter dans votre équipe pour vous aider à créer un plan qui vous préparera, vous et votre héritage, au succès.
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