Comment les entrepreneurs peuvent réduire de manière significative les impôts en 2018 en choisissant la bonne entité commerciale

Août
21 janvier 2018

6 min lu

Les opinions exprimées par Entrepreneur les contributeurs sont les leurs.

Si vous ne comprenez pas quel type d'entité commerciale créer – entrepreneur ou entrepreneur – dans le cadre de la nouvelle loi de sur les réductions et les emplois fiscaux de 2017, vous n'êtes pas le seul.

Connexe: Comment payer un impôt légal à la retraite

Que vous soyez un pilote Uber, fondateur de start-up ou un professionnel de la santé, vous constaterez que la nouvelle loi fiscale aura un impact significatif sur vos rendements 2018. Alors, ne perdez plus de temps à réfléchir à cette question, car il ne vous reste que quelques mois pour apporter des modifications qui affecteront votre impôt à payer pour 2018.

Cela vaut la peine, car avec la bonne stratégie fiscale, vous pouvez économiser jusqu'à 10% à 40% de vos impôts, en permanence. Ainsi, en tant qu'entrepreneur, vous devriez vous adresser à un conseiller fiscal pour savoir si vous souhaitez être taxé comme travailleur indépendant, une société de personnes (19459015) "S" Corp, "C" Corp ou .

Résultat: si vous avez la bonne configuration d'entité, vous paierez moins d'impôts.

Les plus importants changements fiscaux de la nouvelle loi pour les propriétaires de petites entreprises sont le taux d'imposition inférieur de 21% et une déduction potentielle de 20% en 2018 pour les travailleurs indépendants, les propriétaires uniques, les sociétés de personnes et les sociétés.

Pour les entreprises de services impliquant des catégories telles que médecins, avocats et conseillers financiers, le revenu imposable du professionnel concerné, selon l'IRS, doit être inférieur à 207 500 $ (pour un seul individu) ou 415 000 $ (marié et déposé conjointement) ) pour que cette personne soit admissible.

Related: Comment légalement payer sa taxe à la retraite

La déduction de 20% est considérée comme «entre les lignes», comme CNBC l'a souligné,

Divisons vos options en tant que propriétaire d'entreprise:

Travailleur indépendant (exemple: chauffeur Uber)

Travailleurs indépendants tels que des entrepreneurs indépendants et les pigistes paient des taxes sur l'emploi indépendant en plus de l'impôt sur le revenu régulier, afin de satisfaire aux exigences de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie. S'ils sont admissibles à la nouvelle déduction fiscale de 20%, leur taux d’imposition marginal le plus élevé pourrait être réduit à 29,6% ou moins. Cependant, ces personnes bénéficieront probablement d'une meilleure économie d'impôt et d'une meilleure protection des actifs en tant que S Corp ou C Corp.

S-Corp (exemple: comptable, médecin, avocat)

rester un entrepreneur indépendant est la protection des actifs. An S-Corp n'a pas non plus la responsabilité légale de payer des impôts sur ses revenus.

Au lieu de cela, les propriétaires de la société paient des taxes sur leur déclaration de revenus personnelle. La nouvelle loi fiscale prévoit une déduction de 20% pour les sociétés éligibles, y compris le S Corps, avec des limitations. S Corps doit également être domestique (ce qui signifie que la société et ses propriétaires doivent vivre aux États-Unis). Les actions doivent être détenues par des particuliers, des successions ou certaines fiducies (et non par d’autres sociétés).

C-Corp (exemple: une start-up dans le domaine des technologies de la santé)

A C Corp peut être préférable pour les startups technologiques ou les entreprises qui prévoient de financer des fonds propres ou qui souhaitent devenir publiques. A C Corp est une société dont les actionnaires sont imposés séparément de l'entité.

Les sociétés C n'ont aucune restriction quant à la propriété. Ils peuvent avoir un nombre illimité d’actionnaires, contrairement aux sociétés S qui ne peuvent avoir que 100 actionnaires au maximum. Le principal inconvénient d'une société C est un potentiel de "double imposition". La société est imposée, les bénéfices des sociétés d'abord, puis les actionnaires sont à nouveau imposés lorsque les dividendes sont distribués. Et la société ne peut pas déduire les distributions de dividendes.

En raison du faible taux d'imposition des sociétés (21%), de nombreuses nouvelles start-up voudront envisager d'être taxées en tant que C corp. De plus, l'article 1202 de la nouvelle loi fiscale autorise les actionnaires en démarrage à vendre leurs actions après cinq ans, sans impôt sur les premiers 5 millions de dollars de gain.

LLC (exemple: société de conseil immobilier)

peut choisir d'être une LLC, puis choisir de déposer en tant que société de personnes, propriétaire unique ou société. Une LLC est une désignation légale et non une désignation fiscale. Les propriétaires de la LLC déclarent les bénéfices et les pertes sur leur déclaration de revenus fédérale personnelle comme une «entité intermédiaire», à moins que les propriétaires de la LLC choisissent d'imposer la LLC en tant que société C.

La LLC elle-même ne paie pas d’impôts fédéraux (bien que certains États imposent une taxe annuelle sur les sociétés à responsabilité limitée) Dans le cadre du processus fiscal LLC, ces sociétés voudront remplir le formulaire 8832 pour définir leur entité (société, société ou entreprise individuelle). ) En supposant que les propriétaires choisissent de taxer la LLC en tant qu'entité intermédiaire, la déduction de 20% peut s'appliquer.

L'impact sur la protection des actifs

Outre les économies d'impôts, l'entité commerciale que vous choisissez aura un impact sur votre protection d'actifs La plupart des avocats vous diront que si vous possédez une entreprise, il ne s'agit pas de si vous êtes poursuivi, lorsque vous êtes poursuivi. , Vous voudrez établir une LLC ou une société entre vous f et vos affaires actuelles, pour réduire la possibilité que quelqu'un vous poursuive en justice

Avec une LLC ou une société, si vous êtes poursuivi et que votre adversaire gagne, l'adversaire ne devrait pouvoir retirer de l'argent de votre société

Pour maintenir la protection des actifs et le statut fiscal préférentiel, les propriétaires de sociétés à responsabilité limitée, de corps S et de corps C doivent avoir un accord de fonctionnement ou des règlements administratifs, tenir des livres et des registres et suivre leurs procès-verbaux. ] Se sentir confus par la nouvelle disposition concernant les petites entreprises de la loi fiscale? Vous n'êtes pas seul.

En somme, tout le monde peut profiter des incitations fiscales offertes par notre gouvernement. La tâche exige simplement de comprendre les incitations et de modifier légalement les faits pour bénéficier des avantages correspondants. Plus vous vous éduquez sur vos options, plus vous pouvez remettre de l'argent dans votre poche. (Pour plus d'informations sur les nouveaux impacts du plan fiscal, lisez Richesse libre d'impôt .)