Quel plan fiscal de candidat est le meilleur pour les petites entreprises ? Voici ce que vous devez savoir.

Le élection promet d’apporter plus conséquences fiscales que toute autre élection de l’histoire récente.

Cela offre l’opportunité de repenser le code des impôts, le rendant potentiellement plus favorable à la croissance en s’éloignant des impôts basés sur le revenu pour se tourner vers des modèles basés sur la consommation. De telles réformes pourraient accroître l’épargne et l’investissement en capital, favorisant ainsi une économie plus robuste.

Pourtant, certains hommes politiques semblent utiliser politiques fiscales contre les entrepreneurs et les riches, reflétant un populisme croissant qui considère les inégalités et la réussite comme des problèmes à résoudre par des impôts plus élevés.

Les enjeux sont incroyablement élevés pour les propriétaires de petites entreprises. Le résultat de cette élection façonnera les politiques fiscales pour les années à venir, et il est impératif que les entrepreneurs restent informés et engagés dans le discours politique entourant la politique fiscale.

Mais d’abord, prenons un peu de recul pour comprendre comment nous en sommes arrivés à ce point dans le temps.

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Un bref historique de l’impôt sur le revenu aux États-Unis

En 1913, les États-Unis ont introduit l’impôt sur le revenu, ciblant initialement seulement une très petite partie de la population. Il s’agissait véritablement d’un impôt sur l’élite riche. Ce n’est qu’en 1944 que les États-Unis ont élargi l’impôt sur le revenu aux salaires, mais même alors, il concernait en grande partie les revenus dépassant les dépenses normales de la vie.

Avance rapide jusqu’à aujourd’hui, et l’impôt sur le revenu est devenu une partie courante de la vie américaine. Tandis que les impôts sur le revenu augmentaient, les impôts sur les sociétés augmentaient également. En fait, il y a moins de dix ans, les États-Unis avaient le taux d’imposition des sociétés le plus élevé du monde industrialisé.

La loi de 2017 sur les réductions d’impôts et l’emploi a eu un impact significatif sur les deux types d’impôts, réduisant de nombreux impôts des particuliers et réduisant le taux d’imposition des sociétés à 21 %. Bon nombre de ces réductions devraient expirer à la fin de 2025, ce qui donnera à la prochaine Maison Blanche et au Congrès un impact énorme sur la future politique fiscale.

Points clés à surveiller

Compte tenu des enjeux, les propriétaires de petites entreprises doivent être prêts à s’engager dans une discussion rigoureuse sur l’avenir du système fiscal.

Voici six domaines clés à comprendre :

1. Impôts sur les sociétés

La loi de 2017 sur les réductions d’impôts et l’emploi était une loi phare de l’ancien président Donald Trump. Même si les Républicains discutent de la manière de réduire le déficit budgétaire tout en prolongeant les réductions d’impôts, il semble probable qu’un second mandat de Trump, associé à un soutien républicain suffisant au Congrès, n’augmenterait pas le taux d’imposition des sociétés. En fait, Trump aurait déclaré en juin qu’il aimerait réduire le taux d’imposition des sociétés à 20 %.

Même si la vice-présidente Kamala Harris n’a pas partagé de politique fiscale détaillée depuis qu’elle est devenue candidate démocrate, compte tenu de la manière dont elle a mené sa campagne jusqu’à présent, il semble probable qu’elle poursuivra la plupart des propositions du ticket Biden/Harris. Sur le front de l’impôt sur les sociétés, l’administration Biden/Harris a proposé de relever le taux d’imposition des sociétés jusqu’à 28 %. Combiné aux impôts des États, cela positionnerait encore une fois les États-Unis comme ayant l’un des taux d’imposition des sociétés les plus élevés du monde industrialisé.

2. Incitations

Chaque administration présidentielle utilise les incitations fiscales comme levier pour atteindre ses objectifs politiques. Les crédits d’impôt pour avoir des enfants, utiliser une garderie et prendre soin de parents âgés encouragent la croissance et le soin des familles. Les déductions fiscales pour les intérêts hypothécaires encouragent l’accession à la propriété. Et les déductions pour investir dans un 401(k) favorisent l’épargne-retraite.

L’administration Biden/Harris a créé d’importantes incitations fiscales pour l’achat de voitures électriques et d’autres investissements dans les énergies vertes, modifiant ainsi la direction d’industries entières. Il est probable que ce type d’incitations se poursuive sous une administration Harris/Walz. En outre, le gouverneur du Minnesota, Tim Walz, est connu pour être un grand partisan des crédits d’impôt pour enfants, contribuant à créer le plus grand crédit de ce type du pays pour les faibles revenus en 2023 – un crédit de 1 750 $ par enfant qui a commencé à être progressivement supprimé à 29 500 $ pour les célibataires et à 35 000 $ pour les enfants à faible revenu. les couples mariés déposent conjointement.

L’ancien président Trump a indiqué qu’il souhaitait abandonner l’initiative sur l’énergie verte. Au lieu de cela, nous pouvons nous attendre à ce que lui et un Congrès républicain soutiennent un retour à un bonus d’amortissement de 100 %, ce qui incite les entreprises à investir dans des machines, des équipements et d’autres actifs.

3. Impôts sur les plus-values

Du côté des particuliers, l’administration Biden/Harris a déclaré qu’elle visait à relever le taux d’imposition le plus élevé de 37 % à 39,6 %, à augmenter l’impôt net sur les investissements de 3,8 % à 5 % et à imposer les plus-values ​​​​au taux de revenu ordinaire pour les revenus supérieurs à 3,8 %. 1 000 000 $. Cela signifierait que les plus-values ​​pourraient être imposées à des taux supérieurs à 50 % lorsque les impôts de l’État sont inclus. De tels changements pourraient avoir des répercussions considérables sur les entrepreneurs et les investisseurs qui dépendent des gains en capital pour leur revenu et auraient de graves répercussions sur les conséquences fiscales de la vente d’une entreprise.

4. Sécurité sociale

L’administration Biden/Harris a proposé d’augmenter les impôts de sécurité sociale sur les revenus des entreprises, en particulier sur les revenus d’entreprise gagnés par l’intermédiaire d’entités intermédiaires telles que les sociétés en commandite et les sociétés S. Tous les revenus d’entreprise seraient soumis aux cotisations de sécurité sociale, et pas seulement les revenus d’emploi.

5. Impôt sur la fortune

L’administration Biden/Harris a beaucoup discuté de l’adoption d’un impôt sur la fortune sous la forme d’un nouvel impôt minimum alternatif. Bien qu’apparemment, cela ne vise actuellement qu’à affecter les personnes ayant une valeur nette supérieure à 100 millions de dollars – et le vice-président Harris a déjà adopté l’engagement de Biden de ne pas augmenter les impôts des personnes gagnant moins de 400 000 dollars par an – rappelons que l’impôt sur le revenu n’affectait initialement que les les plus riches. Cette taxe, si elle est adoptée et confirmée par les tribunaux, affecterait probablement beaucoup plus d’Américains à l’avenir, tout comme l’impôt sur le revenu et l’impôt minimum alternatif initial se sont glissés dans la vie des gens ordinaires.

6. Tarifs

L’ancien président Trump a mené une campagne intensive en faveur de l’utilisation des droits de douane comme source de revenus et levier politique. Certaines de ses idées incluent un droit de base de 10 % sur toutes les importations et un droit de 60 % sur les importations en provenance de Chine. De telles mesures augmenteraient les coûts pour toute petite entreprise qui importe des matériaux tout en aidant potentiellement celles qui concurrencent les produits étrangers.

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Naviguer dans l’incertitude

Les propriétaires de petites entreprises et les entrepreneurs doivent être très attentifs au déroulement de cette période électorale. Comprendre les nuances des politiques fiscales proposées par chaque candidat est essentiel pour prendre des décisions éclairées qui pourraient avoir un impact sur votre entreprise et vos finances personnelles.

L’évolution du code fiscal reflète des valeurs et des priorités sociétales plus larges. À mesure que les débats s’intensifient, restez informé afin de pouvoir naviguer sur ce terrain changeant. Participez au discours, comprenez les implications et exercez votre vote.

L’avenir de la politique fiscale est entre vos mains.