Les 12 jours fiscaux de Noël: Jour 3

Décembre
21, 2019

8 min de lecture

Les opinions exprimées par les contributeurs de Entrepreneur sont les leurs.

Plutôt que votre véritable amour de vous envoyer une perdrix dans un poirier, n'apprécieriez-vous pas quelques conseils fiscaux pour économiser de l'argent? Pour ma série de 12 Jours fiscaux de Noël qui se termine l'année, je vais fouiller dans les archives des colonnes d'actualité précédentes pour réitérer les stratégies fiscales compréhensibles, réalistes et légitimes que vous devez mettre en œuvre maintenant afin d'avoir une facture fiscale beaucoup plus petite en avril 15.

Pour ce troisième jour fiscal de Noël, tournons notre attention vers la façon dont de plus en plus de propriétaires de petites entreprises découvrent la puissance du Solo 401 (k) . Si vous n'avez pas d'employés à temps plein non propriétaires, cela pourrait vous convenir parfaitement pour obtenir des réductions d'impôts énormes et construire votre nid d'oeuf pour l'avenir. Maintenant, pour être clair, la définition d'un Solo 401 (k) et de ceux qui peuvent participer est beaucoup plus large que de nombreuses personnes ne le pensent. Un Solo 401 (k) permet en fait à votre conjoint et à vos enfants de participer au plan, et si vous avez un partenaire commercial, cela comprend leur conjoint et leurs enfants. Mais encore une fois, s'il y a d'autres employés à temps plein dans l'organisation, l'entreprise devra adopter un «plan de groupe» (généralement un plan de refuge).

La beauté du Solo 401 (k) est qu'il peut être mis en place rapidement et à moindre coût, c'est pourquoi il fait la liste des stratégies de fin d'année couvertes dans nos 12 jours d'imposition de Noël.

La ​​nouvelle date limite de mise en place du Solo 401 (k) est le 31/12/19 [19659008] Premièrement, pour faire des contributions en 2019, le Solo 401 (k) doit être adopté par votre entreprise d'ici le 31 décembre 2019. Si vous n'avez pas déjà adopté un plan Solo 401 (k), vous devez commencer dès maintenant afin que les documents peuvent être remplis et déposés à temps. Si le 401 (k) est établi le 1er janvier 2020 ou après, vous ne pouvez pas verser de cotisations pour 2019.

À la fin de 2019, il est essentiel que les propriétaires de Solo 401 (k) comprennent quand et comment effectuer leur 2019 contributions. Vous devez connaître trois échéances importantes si vous avez un Solo 401 (k) ou si vous prévoyez toujours d'en mettre un en place en 2019. Un Solo 401 (k) est un régime de retraite pour les propriétaires de petites entreprises ou les travailleurs indépendants qui n'ont pas d'autres employés à temps plein autres que les propriétaires et les conjoints. C'est un excellent plan qui peut être autogéré dans l'immobilier, les LLC ou d'autres investissements alternatifs, et permet au propriétaire / aux participants de contribuer jusqu'à 56 000 $ par an (beaucoup plus et plus rapidement que n'importe quel IRA).

: Les 12 jours d'imposition de Noël – Jour 1

Les contributions de 2019 peuvent être faites en 2020

Un avantage formidable du Solo 401 (k) est que vous bénéficiez de la déduction fiscale maintenant, mais les cotisations des employés et des employeurs peuvent être versées jusqu'à la date limite de déclaration de revenus de l'entreprise l'année prochaine, y compris extensions. Si vous avez une S corporation ou un partenariat LLC, la date limite pour les contributions 2019 est le 15 mars 2020, ou même jusqu'au 15 septembre 2020 lors du dépôt d'une prolongation valide de six mois. C'est un énorme avantage pour ceux qui veulent prendre une déduction pour 2019, mais qui n'auront pas de fonds avant la fin de l'année pour faire les contributions réelles.

Les W-2 vous obligent à planifier maintenant

Bien que vos contributions puissent être prolongé jusqu'à la date limite de déclaration de revenus des sociétés, vous devrez déposer un W-2 pour votre salaire (par exemple une société S) d'ici le 31 janvier 2020. Le W-2 comprendra votre revenu salarial et toute déduction pour la retraite des employés- les cotisations au régime seront réduites sur le W-2 à la case 12.

Par conséquent, un propriétaire d'entreprise devrait au moins déterminer le montant qu'il prévoit de cotiser afin de pouvoir déposer un W-2 précis d'ici le 31 janvier 2020. Encore une fois , si vous ne disposez pas de la totalité ou d'une partie des fonds que vous prévoyez de contribuer, vous pouvez le faire plus tard, mais l'IRS vous demande au moins de «désigner» et de signaler votre plan ou vos intentions et de vous y tenir. Ne pas le faire pourrait entraîner des pénalités graves, ou à tout le moins le coût d'une modification ultérieure des formulaires fiscaux.

Un exemple

Maintenant, rassemblons tout cela et prenons un exemple pour décrire comment cela peut fonctionner. Sally a 44 ans et possède une société S pour son activité en ligne. Elle est la seule propriétaire et la seule employée et avait un nouveau Solo 401 (k) créé en 2019. Elle a un revenu net de 120 000 $ pour l'année et en aura prélevé 50 000 $ en revenu salarial qui lui sera versé W-2 pendant le année. Cela lui laissera 70 000 $ de bénéfices qui lui seront imposables et qui lui parviendront personnellement via un K-1 de l'entreprise. Sally n'a pas encore versé de cotisations au 401 (k) pour 2019, mais prévoit de le faire afin de réduire son revenu imposable pour l'année et de construire un nid pour la retraite. Si elle décidait de maximiser ses cotisations Solo 401 (k) 2019, cela ressemblerait à ceci:

1. Cotisations des employés: La cotisation maximale des employés pour 2019 est de 19 000 $. C'est un dollar pour chaque salaire, vous pouvez donc cotiser 19 000 $ tant que vous avez gagné 19 000 $. Étant donné que Sally a 50 000 $ de salaire de son S corp, elle peut facilement verser une cotisation de 19 000 $ à ses employés. Supposons que Sally n'a pas les 19 000 $ à verser, mais qu'elle les aura disponibles d'ici la date limite de déclaration de revenus (y compris les extensions). Ce que Sally devra faire, c'est de faire savoir à son comptable ou à la société de paie ce qu'elle prévoit de contribuer en tant que contribution des employés afin qu'elle puisse correctement déclarer les contributions sur sa paie et les rapports W-2. En versant une cotisation salariale de 19 000 $, Sally a réduit son revenu imposable sur son W-2 de 50 000 $ à 31 000 $. À même une tranche d'imposition de 20% pour les impôts fédéraux et une tranche d'imposition de 5% pour les taxes d'État, cela représente une économie d'impôt de 4 750 $.
2. Cotisations patronales: La cotisation patronale maximale pour 2019 est de 25% de la rémunération, ne pas dépasser 56 000 $ au total. Étant donné que Sally a pris un salaire W-2 de 50 000 $, l'entreprise peut verser une contribution de l'employeur de 12 500 $ (25% de 50 000 $). Cette contribution est une dépense pour l’entreprise et est incluse à titre de charge d’avantages sociaux dans la déclaration de revenus de la société S (formulaire 1120S). Dans l'exemple indiqué, Sally aurait gagné 70 000 $ de bénéfices / revenus nets de la société avant de verser la contribution Solo 401 (k). Après avoir fait la contribution de l'employeur de 12 500 $ dans cet exemple, Sally ne recevrait alors qu'un K-1 et un revenu / bénéfice net de la société S de 57 500 $. Encore une fois, si elle était dans une tranche d'imposition fédérale de 20% et de 5% dans l'État, cela créerait une économie d'impôt de 3 125 $. Cette contribution de l'employeur devrait être versée au plus tard le 15 mars 2020 (la date limite de retour de l'entreprise) ou au plus tard le 15 septembre 2020 si l'entreprise déposait une prolongation.

Au final, Sally aurait contribué et économisé 31 500 $ pour la retraite (19 000 $ de contribution des employés, 12 500 $ de contribution de l'employeur), et elle aurait économisé environ 7 750 $ en taxes fédérales et d'État.

Connexes: Les 12 jours d'imposition de Noël: Jour 2

Établissez un plan qui permet l'autogestion

Il y a Aux États-Unis, 28 billions de dollars de régimes de retraite. Savez-vous que ces fonds peuvent être investis dans toutes sortes d'entreprises ou d'actifs autres que des actions, des obligations et des fonds communs de placement? Oui, c'est vrai, et un Solo 401 (k) peut être utilisé pour investir dans des startups, des entreprises privées, de l'immobilier et des petites entreprises. Malheureusement, la plupart des entrepreneurs et des titulaires de comptes de retraite ne savaient même pas que les comptes de retraite pouvaient investir dans des sociétés privées, mais vous pouvez le faire depuis plus de 30 ans.

Si votre compte est avec un IRA ou Société 401 (k) – comme Fidelity, Vanguard, TD Ameritrade, Merrill Lynch, Charles Schwab – alors vous ne pouvez investir que dans des investissements autorisés sur leur plate-forme, et ces sociétés considèrent les investissements de sociétés privées comme «administrativement irréalisables» à détenir, ils ne permettront donc pas à votre 401 (k) d'investir en eux (certains font des exceptions pour les clients à valeur nette très élevée, par exemple les comptes de 50 millions de dollars et plus). En conséquence, la première étape lors de la mise en place d'un 401 (k) consiste à décider si vous souhaitez vous "autogérer" ou simplement placer votre argent dans des fonds ou des structures typiques de Wall Street. Si vous voulez un 401 (k) autogéré avec des options traditionnelles et Roth, parlez à un cabinet d'avocats indépendant qui n'est pas associé à un courtier ou à une banque nationale.

Nos bureaux au Avocats KKOS installent des Solo 401 (k) s autogérés depuis des années. Faites le tour pour trouver le bon plan qui répondra à vos besoins, et gardez à l'esprit que vous devez commencer à faire des plans maintenant et que vous voudrez commencer à coordonner avec votre comptable ou votre entreprise de paie. Vos informations de salaire annuel sur votre W-2 (revenu d'un travail indépendant pour les accessoires uniques) sont essentielles pour déterminer ce que vous pouvez contribuer à votre Solo 401 (k).

Assurez-vous également que le plan est mis en place en 2019 si vous prévoyez de faire des contributions pour 2019. Alors que les IRA peuvent être établis jusqu'au 15 avril 2020 pour les contributions de 2019, un Solo 401 (k) doit être établi avant le 31 décembre 2019 si vous souhaitez effectuer des contributions de 2019. Ne confondez pas les deux et assurez-vous que vous avez un plan pour votre entreprise spécifique.