Identifier les points critiques dans le processus financier

La semaine dernière, notre série de blogs a présenté les étapes à suivre pour mettre en place un processus efficace du système financier. Cette semaine, nous changeons de sujet et signalons quelques points à prendre en compte dans le processus.

Les processus financiers ne sont pas statiques. Les modifications apportées au modèle commercial d’une entreprise (gestion, structure organisationnelle, acquisitions, produits, marchés, pays d’exploitation, etc.), à l’environnement réglementaire ou aux plateformes technologiques peuvent nécessiter des solutions de rechange pour respecter les délais de déclaration. Au fil du temps, ces interventions manuelles ont abouti à un processus financier fracturé.

Visualiser et documenter le processus financier de bout en bout avec un œil neuf et impartial est une approche prudente pour identifier les opportunités permettant de Points de contact manuels et rationalisation des opérations.

L'extraction et l'analyse de toutes les écritures post-clôture manuelles et téléchargées du grand livre pour une période comptable récente, ainsi que de leurs sources, feront apparaître des domaines d'intérêt. En examinant les journaux de chaque lot, vous pouvez déterminer les dépendances temporelles des journaux. Le prédécesseur de chaque lot étant connu, un diagramme de Gantt ou PERT peut être construit pour mettre en évidence l'impact sur le chemin critique de chaque segment des entrées postérieures à la clôture.

Les flux de journal automatisés doivent être examinés afin de garantir leur traitement le plus tôt possible. temps dans le cycle de clôture (par exemple, affectation des dépenses / frais généraux dès la clôture du compte de résultats).

Une attention particulière devrait être accordée au temps et aux efforts nécessaires pour préparer les rapports de réglementation. Au fur et à mesure que les exigences en matière de rapports évoluent, plutôt que de modifier les structures de mappage qui créent les lignes de réglementation, des processus dorsaux sont créés pour découper, dés et reclassifier les soldes afin qu'ils soient conformes aux classifications de rapport révisées. Ces solutions de contournement sont généralement dues à des attributs de données manquants ou à la réticence à modifier les structures de reporting par peur d’impacter d’autres rapports ou utilisateurs. La balance de vérification du grand livre pour une période comptable récente peut être examinée pour indiquer les systèmes sources qui se sont abstenus de fournir les attributs de données nécessaires pour mapper les soldes de manière systématique aux lignes hiérarchiques requises.

Il faut être particulièrement attentif lorsqu'une entreprise , par acquisitions ou autrement, utilise plusieurs systèmes de grand livre général. Dans la mesure du possible, un environnement de grand livre unique, avec ses processus uniformes et son plan comptable, permettra d’obtenir un processus financier plus efficace et rationalisé. Il existe un avantage inhérent à ce que toutes les unités opérationnelles parlent le même langage comptable.

Lorsqu'un profil de grand livre unique n'est pas réalisable, les grands livres auxiliaires peuvent être considérés comme des grands livres et être mappés sur le grand livre, ou laissés en mode indépendant. , alimentant simplement un système de consolidation externe (par exemple, Hyperion). La décision quant à la voie à suivre pour l'architecture doit être dictée par le processus de consolidation financière et de reporting souhaité par l'entreprise.

Lorsqu'une entreprise doit consolider et présenter ses états financiers selon plusieurs normes comptables (par exemple, PCGR, IFRS), il convient d'indiquer les écritures d'ajustement. en tant que telle, via la nomenclature de codage, de sorte que les applications de consolidation et de reporting en aval puissent inclure / exclure les soldes de journaux en fonction des règles de comptabilité spécifiques de chaque norme.

Pour en savoir plus sur le «comment» et le «pourquoi» du lancement d'une programme de transformation financière, téléchargez notre guide perspicace. Vous pouvez remplir le formulaire ci-dessous ou vous pouvez trouver le guide ici .