Comment les directeurs financiers peuvent-ils conserver leur avantage concurrentiel (2)

Partie 2 d'une série en 2 parties. Lire Partie 1 .

La partie 1 de cette série examinait deux grandes tendances – l'automatisation et l'analyse – et la façon dont les dirigeants financiers commencent à tirer parti de la technologie pour perturber leurs propres activités avant qu'elles ne le soient elles-mêmes. Dans ce blog, nous examinerons trois autres grandes tendances qui orientent les entreprises vers finance intelligente : modélisation globale de la chaîne de valeur, analyse prédictive en temps réel et blockchain.

Megatrend # 3: Modélisation intégrée pour l'optimisation de la chaîne de valeur mondiale

Tensions commerciales, droits de douane et modifications fiscales: il n'a jamais été aussi nécessaire de disposer de capacités de modélisation financière sophistiquées. Les tensions commerciales restent élevées et les équipes financières analysent activement l’effet des tarifs sur le coût des marchandises, leur capacité à augmenter les prix et à en supporter les augmentations, ainsi que la manière dont les fluctuations monétaires compensent ou amplifient les prévisions financières. Certaines entreprises font l’objet de représailles tarifaires et subissent des chocs importants sur leur volume global.

Outre les droits de douane, la nouvelle loi américaine sur la réduction de la taille de l’emploi et la réduction de la fiscalité a entraîné une réduction importante du taux d'imposition des sociétés aux États-Unis. avec le passage d'un système mondial à un système territorial. Cela a un impact considérable sur la manière dont les directeurs financiers pensent de la chaîne d'approvisionnement mondiale optimale .

Du point de vue de la modélisation, les modifications fiscales n'ont en aucun cas éliminé la complexité, avec de nouvelles déductions et de nouvelles taxes édictées dans le cadre de la loi, tels que BEAT (taxe sur l'érosion de la base et les taxes anti-abus) et GILTI (revenu global immatériel faiblement imposé). Compte tenu de ces changements radicaux dans la politique fiscale des États-Unis, modéliser les flux tangibles de marchandises n'a jamais été aussi important ni compliqué, outre les risques géopolitiques et les règles relatives à l'érosion de la base et au transfert des bénéfices (BEPS).

Ces problèmes de prix de transfert intersociétés sont encore plus intimidants avec l'obligation d'allouer des charges d'exploitation partagées et de calculer le paiement des redevances de propriété intellectuelle aux entités juridiques appropriées. Puisque l'équipe fiscale souhaite obtenir un bénéfice avant impôts par produit et par entité juridique, de nombreux ajustements et calculs supplémentaires sont nécessaires pour transformer les dimensions et valeurs financières liées au compte dans le grand livre à des fins fiscales.

Pour analyser et optimiser de manière holistique la chaîne de valeur globale , une application sophistiquée est nécessaire pour modéliser et réaliser des simulations, permettant aux utilisateurs professionnels de modifier la logique, les tarifs et les affectations de coûts à la volée. Une performance élevée est indispensable, compte tenu de l’échelle des données et du nombre de scénarios à évaluer.

La planification concertée des entreprises est en train de devenir une pratique phare pour unifier la planification financière, la modélisation économique, les prix de transfert intersociétés et la planification opérationnelle de la chaîne logistique. 19659003] Megatrend # 4: données en temps réel – le lot est mort

Les progrès technologiques ont éliminé la nécessité du traitement par lot. Avec l'informatique en mémoire, les données peuvent être agrégées à la volée, car les équipes comptables automatisent les comptes de régularisation, les éliminations, les rapprochements intersociétés, les prises de contrôle et autres écritures de clôture. L'automatisation peut utiliser l'apprentissage automatique pour déterminer les modèles, les drivers et les relations de données, en améliorant la précision et en raccourcissant les temps de cycle. Le résultat est un aperçu instantané de la situation financière chaque jour du mois. Ces applications proches de la divulgation font maintenant partie de la suite ERP. Le dernier kilomètre de financement n'a plus besoin d'être une application et une base de données séparées.

Le même paradigme intégré en temps réel peut être appliqué à la planification. L'époque d'un système distinct de budgétisation et de prévision dans lequel les données réelles ont été déplacées d'une base de données relationnelle vers un système de traitement analytique en ligne avec latence, redondance, rapprochement et risque. Les systèmes de planification cloud et locaux peuvent accéder aux données réelles à la source sans réplication. Cet accès aux données évite non seulement les tâches de retard et de rapprochement; il fournit également des mises à jour en temps réel. Lorsqu'un comptable crée une écriture de journal, la prévision du cumul est mise à jour immédiatement. L’état actuel de la comptabilité et de la planification en temps réel est l’avenir des processus de planification financière et de consolidation.

Des réunions de groupe aux réunions de direction, les analyses en temps réel peuvent accéder aux prévisions réelles et prédictives et servir des présentations visuelles, avec des données en direct permettant capacités de modélisation de scénarios. Travailler n’importe où, n’importe quand est un aspect essentiel d’une carrière épanouissante pour la plupart des professionnels de la finance. Le déploiement dans le cloud et une conception axée sur le mobile permettent à tout appareil de faciliter la collaboration, améliorant ainsi la mentalité en temps réel. Et avec l'avènement de la technologie sans fil 5G, ces capacités seront étendues n'importe où sur n'importe quel appareil.

Bien que cela puisse sembler être quelque chose que vous verriez dans les films, cette technologie est disponible aujourd'hui et est utilisée par les équipes financières progressives pour accélérer considérablement la processus de prise de décision

Megatrend # 5: Blockchain – le grand désintermédiateur

Les grands livres distribués et la technologie blockchain font fureur. Ces systèmes remplacent la confiance par la vérification et ont donc le potentiel de dissocier la chaîne de valeur de presque tous les secteurs. Les cas d'utilisation varient de la gestion d'actifs utilisant des jumeaux numériques aux connaissements électroniques en passant par les services financiers, y compris l'espace de paiement.

Les générations, nouvelles et anciennes, de professionnels de la finance s'intéressent à cette technologie de rupture, car elle crée une relation plus directe. entre le fournisseur et le client – augmentant ainsi l'efficacité et réduisant les coûts globaux. Par exemple, dans la chaîne de valeur de la musique numérique, certains voient dans cette efficacité une plus grande équité, car la part de la récompense économique revenant à l’artiste est considérablement accrue.

Dans l’entreprise, la blockchain fournira des enregistrements numériques fiables, conduisant à transactions en temps réel, précises et transparentes. Les contrats intelligents sont souvent cités comme cas d'utilisation idéal – bien que les experts devront traiter de l'interopérabilité, de la gestion des identités et du volume des transactions. La provenance des produits est un autre cas d'utilisation courant dans lequel une chaîne d'approvisionnement sécurisée peut éliminer les produits contrefaits, économisant ainsi des centaines de milliards de dollars dans le secteur pharmaceutique.

Étant donné l'ampleur des possibilités de réorganiser les processus métier, une pratique exemplaire commence par une session d’idéation et de visualisation, puis passez au prototype rapide et effectuez une itération. Au final, une feuille de route technologique avec des interdépendances est nécessaire, ainsi qu'une analyse de rentabilisation qui quantifie le retour sur investissement. Blockchain fait sans aucun doute partie de l'avenir de l'entreprise intelligente, car elle contribue à connecter les personnes, les objets et les entreprises.

Embrasser la révolution technologique

Les CFO qui réussissent souscrivent à la révolution technologique – et à ses vagues incessantes de changement – pour stimuler les affaires. – innovation de modèle, exécution de stratégie, vision améliorée, automatisation de processus et engagement des employés / fournisseurs / clients. La numérisation de la finance est là pour rester. Les responsables financiers créeront un avantage concurrentiel en investissant dans des membres de l’équipe qui démontreront les compétences humaines uniques en matière de créativité, de narration et de construction de relations, tout en possédant la capacité nécessaire pour exploiter des outils technologiques modernes dans l’entreprise. Guidée par une feuille de route technologique conçue pour l'ère moderne, la fonction financière intelligente exploite la puissance des humains et des machines pour optimiser les processus, accélérer la prise de décision et, à terme, le succès des clients.

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