Votre guide de planification fiscale de fin d'année 2020

Novembre
13, 2020

3 min de lecture

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Alors que nous arrivons à la fin de 2020, nous terminons ce qui s'est avéré être une année sans précédent. La pandémie a changé à jamais la façon dont nous menons les affaires et cela signifie qu'une bonne planification fiscale de fin d'année est plus importante que jamais.

Dans cet article, nous examinerons quelques conseils de planification de fin d'année qui pourraient vous aider dans votre entreprise.

Passez en revue vos dépenses PPP

Les charges salariales qui sont payées avec des fonds de prêt PPP remboursables ne sont pas considérées comme déductibles aux fins de l'impôt, ce qui pourrait avoir pour effet d'augmenter votre revenu imposable. Vous devriez consulter votre conseiller fiscal pour déterminer l'impact potentiel que cela pourrait avoir sur votre situation particulière.

Revoir les revenus et dépenses de fin d'année

Aux fins de l'impôt, les dépenses sont considérées comme déductibles lorsqu'elles sont payées, et le revenu est imposable une fois reçu pour les contribuables comptant.

Prenez le temps de projeter votre situation de revenu net et de déterminer s'il serait avantageux de payer les dépenses admissibles avant la fin de l'année ou de les reporter à l'année prochaine. De même, avec le revenu, regardez s'il y a des clients ou des clients à qui vous pouvez facturer et recevoir un paiement avant le 31 décembre ou s'il serait plus avantageux d'attendre l'année prochaine.

Paiement des charges sociales différées

La loi CARES comprenait également une disposition permettant aux entreprises de reporter la partie employeur (6,2%) des charges sociales engagées entre le 27 mars 2020 et le 31 décembre 2020. La moitié du paiement doit être payé avant le 31 décembre 2020, tandis que la partie restante doit être remise avant le 31 décembre 2022. Le moment est venu de commencer à planifier le moment où le meilleur moment sera de régler le passif impayé.

Maximiser les avantages des pertes de l'année en cours

Bien que 2020 ait été une année difficile pour de nombreuses petites entreprises, la législation actuelle offre des avantages positifs aux propriétaires d'entreprises qui ont subi des pertes fiscales. La Loi CARES autorise certaines petites entreprises à reporter les pertes subies au cours des années d'imposition 2018, 2019 et 2020 sur les cinq années d'imposition précédentes.

En modifiant la déclaration de revenus d'une année précédente, les propriétaires d'entreprise ont la possibilité de recevoir un remboursement plus rapidement, ce qui peut fournir à votre entreprise une injection de trésorerie dont elle a grandement besoin pendant ces périodes d'incertitude.

Examen des cotisations aux régimes de retraite

Si votre entreprise ne dispose pas actuellement d'un régime d'épargne-retraite, le moment est peut-être venu d'en créer un. En plus des comptes de l'IRA, les propriétaires de petites entreprises peuvent généralement contribuer à des régimes 401 (k), à des régimes de participation aux bénéfices SEP IRAS et à d'autres types de comptes de retraite.

Bien que les propriétaires d'entreprise aient généralement jusqu'à la date limite de dépôt (y compris les prorogations) pour verser des cotisations à un compte de retraite, de nombreux régimes doivent être établis avant le 31 décembre pour être admissibles aux cotisations de l'année en cours.

La pandémie de coronavirus a eu un impact significatif sur la façon dont nous faisons des affaires. La planification fiscale de fin d'année est plus cruciale que jamais.

Utilisez ces conseils pour vous aider à préparer votre entreprise et éviter toute surprise inattendue au moment des impôts.