Des millions de petites entreprises ont pas encore déposé un rapport d’informations sur la propriété effective (BOI), un document qui identifie le propriétaire d’une entreprise en fournissant des informations personnelles telles que les noms, adresses et dates de naissance, et il est attendu dans quelques semaines – ou est-ce le cas ?
C’est ce que les propriétaires d’entreprises veulent savoir alors que la légalité du rapport continue de faire son chemin devant les tribunaux.
Les rapports BOI sont requis dans le cadre de la Loi sur la transparence des entreprises (CTA), entré en vigueur en janvier 2024, mais dont la légalité est encore en cours d’élaboration. Et cette semaine, c’était une partie de ping-pong.
Lundi, la Cour d’appel américaine du cinquième circuit a autorisé le réseau de lutte contre la criminalité financière (FinCEN) du département du Trésor américain à imposer le reporting du BOI après qu’un juge du tribunal de district américain du district oriental du Texas ait empêché le FinCEN de l’appliquer plus tôt ce mois-ci. .
Cette décision a incité le Département du Trésor à repousser la date limite pour déposer un rapport de la CE du 1er au 13 janvier.
Cependant, jeudi, le tribunal cours inversé et a bloqué les exigences de reporting du BOI pendant qu’il examinait l’affaire plus en profondeur.
Les propriétaires d’entreprise qui n’ont pas encore déposé leur demande peuvent-ils pousser un soupir de soulagement ou doivent-ils s’en tenir à la date limite du 13 janvier ?
Au 1er décembre, le gouvernement fédéral n’avait reçu que 9,5 millions de dossiers de BOI, soit environ 30 % des 32,6 millions attendus au total. par CNBC. Si le délai actuel est respecté, le fait de ne pas déposer le rapport du BOI pourrait coûter aux petites entreprises jusqu’à 591 dollars par jour, jusqu’à 10 000 dollars d’amende et jusqu’à deux ans de prison.
« Depuis qu’on leur a dit plus tôt cette semaine qu’elles devaient soumettre de toute urgence leurs rapports BOI, les petites entreprises de notre pays ont connu un chaos et une confusion énormes », a déclaré Rob Smith, avocat principal du Small Business Legal Center de la Fédération nationale des entreprises indépendantes. dans un communiqué de presse. « Heureusement, la dernière décision du tribunal reconnaît que les exigences de déclaration du CTA et du BOI posent de sérieuses questions constitutionnelles. »
Un rapport BOI est-il toujours requis ?
Vendredi, la Cour d’appel américaine du cinquième circuit a empêché le gouvernement fédéral d’appliquer les exigences de reporting du BOI.
Le rapport de la Commission d’enquête n’est actuellement pas requis puisque l’affaire est portée devant les tribunaux.
Qui sera tenu de déposer un rapport BOI ?
Si le tribunal autorise l’exécution des rapports BOI à l’avenir, certaines entités seront tenues de les déposer.
Les sociétés, sociétés à responsabilité limitée (LLC) ou entités qui ont été créées aux États-Unis en déposant un document auprès d’un secrétaire d’État ou d’un bureau similaire seront tenues de le déposer. Les sociétés basées à l’étranger et enregistrées pour faire des affaires aux États-Unis devront également déposer une déclaration.
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Qu’est-ce qui est requis dans un rapport BOI ?
Le rapport du BOI détaille qui possède directement ou indirectement une entreprise en rendant les structures de propriété des entreprises plus transparentes. Il vise à prévenir les délits tels que le blanchiment d’argent et la fraude en précisant à qui appartient l’entreprise.
Pour en remplir un, les entreprises doivent fournir leur dénomination sociale, leurs noms commerciaux, leur adresse principale, leur juridiction de création ou d’enregistrement et leur numéro d’identification fiscale. Ils doivent également fournir le les détails de chaque bénéficiaire effectify compris le nom légal complet, la date de naissance, l’adresse résidentielle et l’identifiant unique d’une pièce d’identité gouvernementale.
Tous les rapports BOI sont déposés via FinCEN et il y a pas de frais pour déposer. FinCEN propose une démo moins de 5 minutes pour expliquer comment déposer le rapport.
Mark J. Kohler, qui fournit des conseils fiscaux et juridiques aux propriétaires de petites entreprises, a déclaré dans un communiqué Vidéo Instagram a posté plus tôt cette semaine que « rien de tout cela n’est difficile à faire soi-même ».
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