Les exigences de rapport de BOI ont encore changé – avez-vous besoin de déposer par la nouvelle date limite de mars? Découvrez ici.

Il suffit de vous faire du mal de mer, de tous les rebondissements, des arrêts et des départs, des injonctions et des séjours qui ont défini les exigences de rapport d’information sur la propriété (BOI). Si vous recherchez les résultats, voici: à ce jour, la plupart des propriétaires d’entreprise sont officiellement tenus de terminer leurs reportages BOI avant le 21 mars.

Vous pouvez déposer gratuitement à finCen.gov/boi. Et si vous préférez ne pas prendre le temps (30 à 60 minutes) pour le déposer vous-même, vous pouvez toujours embaucher un service tiers pour gérer cela pour vous.

En rapport: «Énorme chaos et confusion»: avez-vous besoin de déposer un rapport BOI? Après une autre nouvelle décision, voici ce que les propriétaires d’entreprise doivent savoir.

Les exigences de déclaration des BOI seront-elles annulées (encore)?

Si nous considérons l’histoire récente comme guide, l’exigence pourrait très bien être annulée, puis réappliquée, puis annulée et réappliquée à nouveau, plusieurs fois. C’est comme un jeu de chaises musicales, c’est pourquoi je vous recommande d’aller de l’avant et de réclamer votre siège maintenant, donc vous ne le faites pas, Dieu nous en préserve, clignote et vous retrouvez tard sur votre dépôt et soumis à des centaines de dollars en amendes quotidiennes.

Il convient de noter que le ministère américain du Trésor est conscient de la volatilité du processus et est ouvert à de nouvelles modifications sur les délais imposés et à l’étendue des entreprises touchées:

… Conformément à l’engagement de la Trésor à réduire le fardeau réglementaire des entreprises, au cours de cette période de 30 jours, FinCEN évaluera ses options pour modifier davantage les délais tout en priorisant la déclaration des entités qui posent les risques de sécurité nationale les plus importants. FinCEN a également l’intention de lancer un processus cette année pour réviser la règle de rapport du BOI afin de réduire le fardeau des entités à moindre risque, y compris de nombreuses petites entreprises américaines.

Qui doit déposer et qui ne l’est pas?

La plupart des sociétés, des LLC et d’autres entités formées en déposant des documents auprès d’un bureau du secrétaire d’État sont tenus de déposer un rapport BOI d’ici le 21 mars. Il existe 23 types d’entités exonérées. En général, les sociétés exonérées sont celles qui sont déjà soumises à une surveillance approfondie en ce qui concerne leurs informations de propriété bénéfique. Les entités exonérées comprennent les sociétés cotées en bourse, les compagnies d’assurance, les coopératives de crédit, les banques et certaines sociétés d’investissement réglementées.

Une autre exemption commune est l’exemption des «grandes sociétés d’exploitation», qui sont définies selon les critères suivants:

1. Ils doivent employer plus de 20 employés à temps plein aux États-Unis
2. Ils doivent avoir un bureau physique aux États-Unis
3. Ils doivent avoir produit une déclaration de l’année précédente montrant 5 millions de dollars ou plus en recettes brutes ou ventes.

Les entreprises individuelles sont, bien sûr, exemptées de reportage de BOI, car ce ne sont pas des entités légalement distinctes de leurs propriétaires, c’est-à-dire qu’un propriétaire unique est déjà légalement tenu de signaler leur revenu commercial sous leur propre nom.

Une liste complète et complète des 23 exemptions se trouve dans la section C.2 de la Boi-faq.

En rapport: Ce nouveau règlement sous le radar aura un impact sur la plupart des entreprises. Voici ce que vous devez savoir.

Les chroniques chaotiques de Boi

L’obligation de signaler le BOI pour votre entreprise est née d’un acte qui a été adopté par le Congrès en 2021 appelé le Loi sur la transparence des entreprises (CTA). L’acte a été adopté avec Support bipartite et faisait partie de la Loi sur l’autorisation de la défense nationale plus importante pour l’exercice 2021. L’objectif principal du CTA était de freiner le blanchiment d’argent criminel. Avant sa promulgation, les détails de la propriété des entreprises (qui bénéficient en fait financièrement du produit d’une société donnée, de LLC, etc.) étaient difficiles ou impossibles à obtenir, souvent à délibérément. Les dossiers de l’État ont été obstrués par des dépôts pour des entités fausses et des sociétés d’échappement multicouches qui pourraient être utilisées pour cacher ses transactions criminelles et / ou tromper ses impôts.

Selon le CTA, l’exigence de déclaration du BOI est entrée en vigueur le 1er janvier 2024. Les entreprises non exemptées ont reçu une année complète pour déposer le rapport et auraient été avertis des amendes abruptes, voire des peines de prison, s’ils manquaient la date limite du 1er janvier 2025.

Cependant, tous les propriétaires d’entreprise ne sautaient pas leur peau pour se conformer. Certains ont même remis en question la constitutionnalité du mandat. Le 28 mai 2024, un groupe de plaignants, dirigé par un magasin d’armes à feu au Texas, plainte déposée Contre l’ancien procureur général américain Merrick Garland, alléguant que les actions visant à appliquer le CTA étaient inconstitutionnelles et, par conséquent, au-delà de la portée du pouvoir du Congrès.

Avance rapide de sept mois: les plaignants ont remporté une requête en injonction préliminaire dans l’affaire, et les ramifications ont été entendues à l’échelle nationale. L’application des rapports de BOI était en attente et, vraisemblablement, le resterait jusqu’à ce que l’affaire soit décidée. Quelques semaines plus tard, une autre clé de singe: le gouvernement américain a introduit une requête d’urgence à la cinquième Circuit Court of Appeals qui, si elle était accordée, autoriserait l’exécution de la déclaration des BOI alors que l’autre affaire – le Gun Store et al contre le procureur général américain – a été décidé devant le tribunal de district fédéral.

La requête du gouvernement a été accordée et l’exigence de déclaration du BOI était de retour. Mais avant la fin de l’année, le cinquième circuit produirait un autre changement de cours. Le 26 décembre 2024, un panel de mérites pour le cinquième circuit annulé le séjour Émis par le comité des requêtes, qui a rétabli l’injonction préliminaire du tribunal de district. Cela a été fait, ont-ils dit, « préserver le statu quo constitutionnel tandis que le panel du fond considère les arguments de fond lourds des parties ». Ainsi, le tour est joué, les propriétaires d’entreprise pourraient à nouveau respirer facilement s’ils n’avaient pas encore déposé leur rapport BOI.

Et cela nous amène au 17 février, lorsque l’exigence d’application de la loi a de nouveau été activée à la suite du tribunal de district Réintégration du séjourque le cinquième circuit avait quitté. Ce dernier développement permet à la loi d’être appliquée tandis que le procureur général américain (plus Merrick Garland) appelle une décision antérieure qui a déclaré que la loi a déclaré inconstitutionnel.

Si l’appel échoue, l’exigence de déclaration disparaîtra, encore une fois, mais à ce jour. Vous voulez mes conseils? Ne vous étournez pas en suivant plus ce feu de feu arrière. Il suffit de déposer et de terminer avec.