Trois façons pour les entreprises de cannabis d'économiser de l'argent pendant la saison des impôts

janvier
7, 2020

5 min de lecture

Les opinions exprimées par les contributeurs de Entrepreneur sont les leurs.

La saison des impôts se profile. Pour ceux de l'industrie du cannabis, il est toujours préférable d'être trop préparé plutôt que sous. Les entreprises qui touchent aux plantes – dispensaires, sites de culture, fabricants de produits infusés, producteurs de concentré de cannabis – sont toutes fortement surveillées par l'Internal Revenue Service (IRS).

Les entrepreneurs qui travaillent avec l'usine étaient responsables de 2,8 milliards de dollars d'impôts fédéraux en 2018, New Frontier Data estimé . Les entreprises axées sur la marijuana ont plus de chances d'être auditées que les entreprises standard. De plus, l'industrie du cannabis est obligée de payer l'IRS principalement en espèces, car les entreprises attendent l'adoption de la SAFE Banking Act .

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Il existe plusieurs pièces mobiles à suivre en plus à la gestion de votre entreprise au quotidien – il est facile de se sentir dépassé. Voici ce que vous devez savoir pour vous préparer à la saison des impôts.

Qu'est-ce que 280E?

L'une des raisons pour lesquelles les taxes peuvent être un tel casse-tête pour les propriétaires d'entreprise de cannabis est le code IRS 280E. Cette loi fédérale interdit aux entreprises de déduire les dépenses d'entreprise pour les revenus bruts associés au trafic de substances des annexes I ou II, conformément à la Loi sur les substances contrôlées . Alors que le cannabis reste une substance de l'annexe I aux yeux du gouvernement fédéral, les entreprises sont coincées à naviguer dans ces circonstances fiscales délicates.

Un peu d'histoire: 280E a été créé en 1982 à la suite d'une affaire judiciaire dans laquelle un Un trafiquant de cocaïne reconnu coupable a affirmé son droit, en vertu de la loi fiscale fédérale, de déduire les dépenses commerciales ordinaires. L'administration Reagan a décidé qu'il fallait empêcher les futurs trafiquants de faire de même et a créé 280E.

280E pénalise toujours les entreprises de cannabis, même lorsqu'elles sont réglementées et conformes à la loi de l'État. Lorsque d'autres entreprises peuvent déduire des éléments tels que les salaires des employés, le loyer, l'équipement et l'électricité, les entreprises de cannabis ne peuvent déduire que les dépenses directement liées à la réalisation d'un profit – le coût des marchandises vendues (COG). Les sociétés de cannabis doivent payer un impôt sur le revenu brut, qui peut atteindre 70%.

Le fait de ne pas accorder suffisamment d'attention à la préparation des déclarations de revenus et à la documentation peut facilement entraîner une augmentation des intérêts, des pénalités et des frais. De plus, il y a plus de chances que votre entreprise soit auditée. Les données de MJBizDaily ont révélé que 6,3% des entreprises de marijuana ont été auditées en 2015, un chiffre d'affaires supérieur à la moyenne à 1,4%. Ce sont des conséquences graves – et il est connu qu'elles font disparaître une entreprise du jour au lendemain.

Rester informé peut aider votre entreprise à économiser de l'argent cette saison fiscale. Voici ce que vous devez savoir.

Comment économiser

Vous pouvez économiser de l'argent en déterminant votre impôt à payer, en trouvant des déductions et en évitant les audits. L’obligation fiscale de votre entreprise est ce que vous devez au gouvernement fédéral après déductions. Travailler avec un professionnel de l'impôt peut aider les entreprises de cannabis à réduire leur responsabilité, à économiser de l'argent et des nuits blanches, quand vient le temps de déposer. . Pieds carrés et loyer

En ce qui concerne les déductions, les propriétaires d'entreprise de cannabis devraient passer du temps à étudier leur plan d'étage. Pourquoi? La superficie moyenne d'un dispensaire de cannabis pourrait se composer de 50% de surface de vente et de 50% de lobby. Parce que 50% de votre entreprise est directement connectée aux COG, vous pouvez déduire 50% de votre loyer. La déduction de 100% de votre loyer peut entraîner une pénalité, car les transactions de cannabis n'ont pas lieu dans le hall de votre entreprise. Les services publics peuvent être un peu plus compliqués, mais sont importants à considérer pour les déductions. Demandez l'avis d'un fiscaliste pour vous aider à calculer cet aspect de votre déduction.

2. Classification des employés

La paie est examinée de près par l'IRS, vous devez donc vous assurer de classer correctement les employés en fonction de leurs responsabilités. Cela signifie que vous devez documenter clairement ce que chaque employé fait pour votre entreprise. Par exemple, vous pourriez avoir un employé qui travaille à temps partiel en tant que producteur et le reste du temps en tant que budtender. Leur temps consacré à la cultivation est déductible et inclus dans les COG – alors que leur temps en tant que budtender n'est pas déductible. Techniquement, vous pouvez toujours vendre du cannabis sans budtender, mais les cultivateurs sont considérés comme nécessaires pour entretenir les plantes. Voilà à quel point le 280E peut être détaillé et simple.

3. Tenue de dossiers

Toute entreprise voudra conserver une trace papier. Mais il est crucial que les entreprises de cannabis tiennent des registres impeccables. Cela aidera les professionnels de l'impôt à identifier des déductions supplémentaires et à appuyer les chiffres si un audit a lieu. Travailler avec un fiscaliste expérimenté peut vous aider à tenir des registres ou à migrer votre documentation vers le Cloud, si nécessaire.

La bonne nouvelle est que vous n’avez pas à faire cavalier seul. En fait, vous ne devriez pas. En raison de la complexité et des nuances du 280E, il est essentiel de travailler avec un professionnel de la comptabilité compétent et connaissant bien le cannabis. Ils peuvent vous aider à vous assurer que vos impôts sont correctement payés et que votre entreprise est mise en place pour une croissance durable et continue.

Il existe un nombre croissant de comptables publics agréés (CPA) spécialisés dans l'industrie du cannabis. Les sociétés comptables notables qui se spécialisent dans la marijuana sont GreenSpring LLC New Approach The Canna CPAs Tax Center & Accounting, LLC et PriceKubecka PLLC . De nombreuses sociétés de cannabis formeront éventuellement leur propre service de comptabilité avec la conformité légale et la taxation comme priorité absolue.