Réconciliations périodiques – Blogs insuffisants

Dans notre précédent article, Solutions et outils pour la fermeture des livres, deuxième partie nous avons plongé dans le monde des livres de fermeture, des rapports externes et de certains des défis que vous pourriez rencontrer en fermant vos livres. Dans cet article, nous examinons le processus de rapprochement des comptes, les défis qu’il pose et les raisons pour lesquelles les rapprochements sont un outil essentiel pour les organisations.

Un véritable contrôle financier peut permettre aux entreprises qui se débattent avec le processus de rapprochement de s’échapper. Souvent, les problèmes de rapprochement sont dus à une approche globale des rapprochements, à l'inefficacité de l'obtention des données de rapprochement, au processus manuel, à la compilation et à la gestion des résultats.

En règle générale, les rapprochements sont effectués sur les comptes de bilan. , mais sont occasionnellement utilisés pour les comptes de résultat, notamment dans le domaine intersociétés. Le rapprochement des comptes est un processus qui valide ou prouve le solde final d'un compte au bilan ou prouve l'activité dans un compte de résultat. Un grand livre général rapproché, établi conformément aux PCGR, est la pierre angulaire de la compréhension de la situation financière d’une entreprise. Les rapprochements ne sont pas toujours nécessaires, mais doivent être effectués indépendamment du moment où ils constituent un outil essentiel pour confirmer la santé financière d'une organisation. Les rapprochements et leurs pièces justificatives sont conservés pour examen par les auditeurs ou pour référence éventuelle si nécessaire au cours de périodes futures.

Problèmes liés aux rapprochements de comptes

Le rapprochement des comptes peut être considéré comme l’essentiel du travail comptable répétitif et ennuyeux. Chaque mois, un comptable examine les mêmes comptes et vérifie que le solde est correct. Parfois, les soldes et les ajustements du compte ne changent pas, mais le rapprochement est toujours ouvert, préparé et généralement approuvé par un superviseur. Les rapprochements demandent souvent beaucoup de travail. Ils sont préparés dans Excel avec le solde du grand livre saisi manuellement et comparé à un autre sous-livre auxiliaire tel que les comptes clients ou fournisseurs, ou un document justificatif. Le document justificatif peut couvrir toute la gamme des documents externes, tels que les relevés bancaires ou les effets à recevoir, sur un tableur préparé par le client, comme un tableau d’amortissement du loyer prépayé prenant en charge le solde du grand livre.

Une fois le rapprochement effectué, certaines sociétés l’impriment. le rapprochement et l’emballer avec la documentation à l’appui et le stocker littéralement dans un classeur physique, trié par année et par mois. Les sociétés plus «avancées» peuvent avoir un dossier partagé dans lequel le rapprochement et les documents justificatifs, parfois scannés manuellement et joints au rapprochement, sont stockés.

Bien que fastidieux, les rapprochements sont généralement considérés comme faciles à effectuer et ne sont effectués qu'une seule fois. Un mois, de nombreuses entreprises se contentent de «se débrouiller et d’obtenir des résultats». Cependant, est-ce la meilleure utilisation du temps? Chaque minute qu'un comptable consacre au rapprochement des comptes peut être utilisée pour jouer le rôle d'analyste financier et analyser les tendances en quête de valeur potentielle pour l'organisation.

Pour en savoir plus sur la façon de surmonter les problèmes de fermeture financière, vous pouvez télécharger notre guide complet . ] ici ou ci-dessous. Sinon, restez à l'écoute pour le blog n ° 6 de la semaine à venir!