Êtes-vous un propriétaire de petite entreprise à qui on a demandé si son entreprise est une LLC, et vous ne savez pas ce que cela signifie ? Ou peut-être êtes-vous un entrepreneur dans les phases initiales de l’ouverture d’une nouvelle entreprise, et votre tête nage avec toutes les options allant d’une entreprise individuelle à une LLC à une société.
Continuez à lire pour tout ce que vous devez savoir sur une LLC et si c’est la bonne option.
Qu’est-ce qu’une LLC ?
Une société à responsabilité limitée (LLC) est une structure commerciale qui offre aux propriétaires des protections qui ne sont généralement disponibles que pour les sociétés, mais conserve la simplicité d’une entreprise individuelle.
Cette entité fournit également une imposition indirecte car elle est gérée par une entité distincte qui n’est pas limitée à un nombre spécifique d’actionnaires et n’est pas fortement réglementée.
En rapport: Comment démarrer une société à responsabilité limitée (LLC) | Entrepreneur
Quels sont les avantages d’une LLC ?
Il y a des avantages pour chaque structure d’entreprise. D’une société par actions, les sociétés en nom collectif et les entreprises individuelles offrent chacune des avantages uniques.
L’avantage de former une LLC est qu’elle prend les avantages de chaque structure d’entreprise et les combine en une seule.
Comment une LLC peut-elle fournir une protection des actifs ?
L’un des principaux avantages d’une LLC est qu’elle protège vos biens personnels.
Pour toute dette commerciale ou poursuites judiciaires que votre entreprise pourrait rencontrer, le propriétaire n’a aucune responsabilité personnelle. Cela garantit que leurs biens personnels ne peuvent pas être pris en paiement car ils sont complètement séparés de l’entreprise.
En rapport: Principes de base de LLC – Entrepreneur.com
Quelles options fiscales une LLC a-t-elle?
Une LLC offre plus d’options fiscales que les autres modèles commerciaux.
À des fins fiscales, ils sont imposés soit comme une entreprise individuelle, soit comme une société de personnes, selon la structure de gestion et le nombre de membres impliqués dans l’entreprise.
Les membres déclarent leur part des revenus et des dépenses d’entreprise dans leur déclaration de revenus personnelle, puis paient l’impôt sur le revenu des particuliers sur les bénéfices.
Les membres qui travaillent également dans l’entreprise sont alors considérés comme des travailleurs indépendants et doivent l’indiquer sur leur déclaration de revenus fédérale, puis payer des impôts sur le travail indépendant sur leur part des bénéfices.
Si la société ne souhaite pas être imposée en tant qu’entreprise individuelle ou société de personnes, elle peut également choisir d’être imposée en tant que S-corporation (S-corp) ou C-corporation (C-corp).
UN C-corp paie l’impôt sur les sociétés et les propriétaires paient des impôts sur leurs distributions. Une S-corp est ce qu’on appelle une entité intermédiaire, ce qui signifie qu’elle ne paie pas d’impôt sur les sociétés, mais que chaque propriétaire paie un impôt sur le revenu des particuliers sur sa part des bénéfices.
Il est important de noter que toutes les LLC ne sont pas éligibles à l’imposition S-corp car elles doivent répondre à certaines Exigences de l’IRS (Internal Revenue Service).
Une SARL unipersonnelle peut également être désignée comme entité ignorée. Cela signifie qu’il sera ignoré ou ignoré en ce qui concerne l’impôt fédéral sur le revenu.
En rapport: Les 5 plus grandes différences fiscales entre une LLC et une société | Entrepreneur
Une LLC offre-t-elle de la flexibilité?
Comme les LLC ne sont pas tenues par la loi d’avoir des assemblées annuelles des actionnaires ni même d’avoir un conseil d’administration, elles offrent une plus grande flexibilité que les autres modèles commerciaux.
Au contraire, les membres d’une LLC sont libres d’organiser l’entreprise comme ils l’entendent et d’être gérés par les membres, car les exigences administratives, comme la plupart des sociétés, ne les lient pas.
En rapport: Choisissez votre structure d’entreprise | Entrepreneur
Une désignation LLC rend-elle votre entreprise plus crédible ?
Lorsque vous structurez votre entreprise en tant que LLC, vous recevez des droits exclusifs pour utiliser votre nom commercial en tant qu’entité commerciale.
Comme la plupart des États n’autorisent pas une entreprise à utiliser un nom commercial existant, vous pouvez créer un enregistrement public de votre nom, le rendant indisponible.
La désignation LLC à la fin du nom de l’entreprise peut également donner de la crédibilité à une entreprise.
En rapport: Comment structurer une LLC à membre unique | Entrepreneur
Comment les bénéfices sont-ils distribués dans une LLC ?
L’un des principaux avantages d’une LLC est que les membres peuvent décider de la répartition des bénéfices.
En règle générale, les sociétés émettent des dividendes et les sociétés de personnes répartissent généralement les bénéfices entre les partenaires, mais les propriétaires d’une LLC peuvent choisir la manière dont les bénéfices sont répartis.
N’oubliez pas que l’IRS a des règles sur l’allocation spéciale des bénéfices, et vous devrez peut-être montrer une preuve de partage des bénéfices ou de besoin économique légitime pour prouver qu’il ne s’agit pas simplement d’une tentative d’éviter de payer des impôts.
Y a-t-il des inconvénients à une LLC ?
Bien qu’une LLC présente des avantages spécifiques, elle présente également des inconvénients notables.
Les bénéfices sont soumis à un impôt LLC élevé
Les bénéfices d’une LLC sont soumis aux cotisations de sécurité sociale et d’assurance-maladie. Dans certains cas, les propriétaires d’une LLC peuvent même finir par payer plus d’impôts qu’une société.
En outre, les salaires et les bénéfices d’une LLC sont soumis à des impôts sur le travail indépendant qui s’élèvent actuellement à environ 15,3 %. Alors qu’avec une société, seuls les salaires sont assujettis à l’impôt, pas les bénéfices.
Ce désavantage frappe le plus durement les propriétaires qui perçoivent un salaire inférieur à 97 500 $.
En rapport: Avantages et inconvénients du modèle LLC | Entrepreneur
Une LLC doit reconnaître immédiatement ses bénéfices
Contrairement à une société, les propriétaires d’une LLC doivent reconnaître immédiatement leurs bénéfices.
Une C-corp n’a pas à distribuer ses bénéfices immédiatement aux actionnaires. Cela signifie qu’une C-corp n’est pas toujours imposée sur les bénéfices de l’entreprise.
Étant donné qu’une LLC n’est pas soumise à la double imposition, les bénéfices de la société sont alors automatiquement inclus dans le revenu réel du membre.
En rapport: Principes de base de la structure d’entreprise | Configuration | Entrepreneur
Il y a moins d’avantages sociaux disponibles
Les employés qui reçoivent des avantages sociaux tels que l’assurance groupe, le remboursement médical, l’assurance médicale et le stationnement doivent traiter ces avantages comme un revenu imposable auprès d’une LLC. Cela est également vrai pour les employés qui possèdent plus de 2 % d’une S-corp.
En revanche, les employés d’une C-corp qui reçoivent des avantages sociaux n’ont pas à les déclarer comme revenu imposable dans leur déclaration de revenus.
Comment créer une LLC
Il y a sept étapes que vous devez suivre pour démarrer une LLC.
Il existe différentes exigences légales d’un État à l’autre, il est donc recommandé de parler à un professionnel du droit des exigences spécifiques à votre lieu de résidence.
Choisissez un nom d’entreprise
La première étape pour démarrer une LLC consiste à choisir le nom de votre entreprise.
Non seulement vous devez choisir un nom qui n’existe pas déjà, mais votre état peut également avoir certaines exigences auxquelles il doit répondre.
En rapport: Comment nommer une entreprise : 7 conseils utiles | Entrepreneur
Choisissez un agent enregistré
L’étape suivante consiste à choisir un agent enregistré. Un agent enregistré reçoit la documentation officielle et légale au nom de la société. Une fois que l’agent enregistré reçoit ces documents, il les transmet à la société.
L’agent enregistré doit être âgé d’au moins 18 ans. Vous êtes autorisé à choisir vous-même ou un employé. La principale exigence est que l’agent doit avoir une adresse dans l’État pendant les heures normales de bureau.
En rapport: 4 meilleurs services LLC de 2023 | Guide de l’entrepreneur
Obtenir une copie du formulaire des statuts de la LLC de votre état
Dans la plupart des États, vous devrez déposer un document appelé Statuts de l’organisation auprès de l’agence d’État qui gère les documents commerciaux pour établir votre LLC.
Chaque état a un formulaire spécifique que vous utiliserez ; certains l’appellent aussi un certificat de formation.
Remplir le formulaire des statuts de LLC
Chaque État a des exigences spécifiques pour les personnes essayant de créer une LLC. Certaines des informations typiques que vous devrez peut-être fournir incluent :
- Le nom de l’entreprise.
- L’adresse principale de l’entreprise.
- Le but de l’entreprise.
- Comment la LLC sera gérée.
- Les coordonnées de l’agent enregistré.
- La durée de la LLC.
Une fois que vous avez rempli ce formulaire, au moins un des propriétaires d’entreprise devra alors le signer.
En rapport: Dix étapes pour organiser une LLC | Entrepreneur
Déposer les statuts de l’organisation
Assurez-vous de bien vérifier le formulaire des statuts de l’organisation avant de le soumettre.
Vous pouvez également être tenu de payer une taxe de dépôt, qui diffère d’un État à l’autre.
Une fois votre formulaire approuvé, le bureau du secrétaire d’État vous délivrera un certificat prouvant que votre LLC est officiellement enregistrée.
Vous pouvez utiliser ce certificat pour effectuer des tâches telles que la création d’un compte bancaire professionnel et l’enregistrement d’un numéro d’identification fiscale.
En rapport: Choisissez votre structure d’entreprise | Entrepreneur
Créer un accord d’exploitation LLC
Maintenant que l’État vous a approuvé, il est temps de créer un accord d’exploitation.
Un accord d’exploitation décrit tous les détails des droits financiers, juridiques et de gestion auxquels tous les membres de la LLC ont droit.
En particulier, il comprend comment les bénéfices seront distribués, comment les membres peuvent quitter la LLC et qui est tenu de contribuer au capital.
Vous pouvez créer votre accord d’exploitation, surtout si vous êtes une LLC à membre unique. L’embauche d’un avocat peut être une bonne option pour les situations plus compliquées, comme avec les LLC à plusieurs membres.
En rapport: Pourquoi tant d’accords d’exploitation LLC échouent | Entrepreneur
Gardez votre LLC active
Maintenant que votre LLC a été créée, vous devez la garder active.
Cela signifie que vous devez vous assurer que vous maintenez votre entreprise en règle avec votre état. Cela peut inclure le dépôt par la LLC d’un rapport annuel qui tient à jour les informations de votre entreprise et le paiement de frais annuels de dépôt.
En rapport: entreprise – Les nombreux avantages de former une LLC | Entrepreneur
Démarrer une LLC aujourd’hui
Avec des avantages allant de la flexibilité commerciale, des différentes options fiscales et de la protection des actifs personnels, la création d’une LLC pourrait être la prochaine étape que votre entreprise doit franchir.
En suivant les étapes ci-dessus et en consultant un avocat dans votre région, vous pourrez bientôt gérer votre propre LLC et profiter de tous ses avantages.
Vérifier Les autres articles de l’entrepreneur pour plus d’informations sur les LLC et d’autres sujets financiers.
juin 24, 2023
Qu’est-ce qu’une LLC? Voici comment cela fonctionne.
Êtes-vous un propriétaire de petite entreprise à qui on a demandé si son entreprise est une LLC, et vous ne savez pas ce que cela signifie ? Ou peut-être êtes-vous un entrepreneur dans les phases initiales de l’ouverture d’une nouvelle entreprise, et votre tête nage avec toutes les options allant d’une entreprise individuelle à une LLC à une société.
Continuez à lire pour tout ce que vous devez savoir sur une LLC et si c’est la bonne option.
Qu’est-ce qu’une LLC ?
Une société à responsabilité limitée (LLC) est une structure commerciale qui offre aux propriétaires des protections qui ne sont généralement disponibles que pour les sociétés, mais conserve la simplicité d’une entreprise individuelle.
Cette entité fournit également une imposition indirecte car elle est gérée par une entité distincte qui n’est pas limitée à un nombre spécifique d’actionnaires et n’est pas fortement réglementée.
En rapport: Comment démarrer une société à responsabilité limitée (LLC) | Entrepreneur
Quels sont les avantages d’une LLC ?
Il y a des avantages pour chaque structure d’entreprise. D’une société par actions, les sociétés en nom collectif et les entreprises individuelles offrent chacune des avantages uniques.
L’avantage de former une LLC est qu’elle prend les avantages de chaque structure d’entreprise et les combine en une seule.
Comment une LLC peut-elle fournir une protection des actifs ?
L’un des principaux avantages d’une LLC est qu’elle protège vos biens personnels.
Pour toute dette commerciale ou poursuites judiciaires que votre entreprise pourrait rencontrer, le propriétaire n’a aucune responsabilité personnelle. Cela garantit que leurs biens personnels ne peuvent pas être pris en paiement car ils sont complètement séparés de l’entreprise.
En rapport: Principes de base de LLC – Entrepreneur.com
Quelles options fiscales une LLC a-t-elle?
Une LLC offre plus d’options fiscales que les autres modèles commerciaux.
À des fins fiscales, ils sont imposés soit comme une entreprise individuelle, soit comme une société de personnes, selon la structure de gestion et le nombre de membres impliqués dans l’entreprise.
Les membres déclarent leur part des revenus et des dépenses d’entreprise dans leur déclaration de revenus personnelle, puis paient l’impôt sur le revenu des particuliers sur les bénéfices.
Les membres qui travaillent également dans l’entreprise sont alors considérés comme des travailleurs indépendants et doivent l’indiquer sur leur déclaration de revenus fédérale, puis payer des impôts sur le travail indépendant sur leur part des bénéfices.
Si la société ne souhaite pas être imposée en tant qu’entreprise individuelle ou société de personnes, elle peut également choisir d’être imposée en tant que S-corporation (S-corp) ou C-corporation (C-corp).
UN C-corp paie l’impôt sur les sociétés et les propriétaires paient des impôts sur leurs distributions. Une S-corp est ce qu’on appelle une entité intermédiaire, ce qui signifie qu’elle ne paie pas d’impôt sur les sociétés, mais que chaque propriétaire paie un impôt sur le revenu des particuliers sur sa part des bénéfices.
Il est important de noter que toutes les LLC ne sont pas éligibles à l’imposition S-corp car elles doivent répondre à certaines Exigences de l’IRS (Internal Revenue Service).
Une SARL unipersonnelle peut également être désignée comme entité ignorée. Cela signifie qu’il sera ignoré ou ignoré en ce qui concerne l’impôt fédéral sur le revenu.
En rapport: Les 5 plus grandes différences fiscales entre une LLC et une société | Entrepreneur
Une LLC offre-t-elle de la flexibilité?
Comme les LLC ne sont pas tenues par la loi d’avoir des assemblées annuelles des actionnaires ni même d’avoir un conseil d’administration, elles offrent une plus grande flexibilité que les autres modèles commerciaux.
Au contraire, les membres d’une LLC sont libres d’organiser l’entreprise comme ils l’entendent et d’être gérés par les membres, car les exigences administratives, comme la plupart des sociétés, ne les lient pas.
En rapport: Choisissez votre structure d’entreprise | Entrepreneur
Une désignation LLC rend-elle votre entreprise plus crédible ?
Lorsque vous structurez votre entreprise en tant que LLC, vous recevez des droits exclusifs pour utiliser votre nom commercial en tant qu’entité commerciale.
Comme la plupart des États n’autorisent pas une entreprise à utiliser un nom commercial existant, vous pouvez créer un enregistrement public de votre nom, le rendant indisponible.
La désignation LLC à la fin du nom de l’entreprise peut également donner de la crédibilité à une entreprise.
En rapport: Comment structurer une LLC à membre unique | Entrepreneur
Comment les bénéfices sont-ils distribués dans une LLC ?
L’un des principaux avantages d’une LLC est que les membres peuvent décider de la répartition des bénéfices.
En règle générale, les sociétés émettent des dividendes et les sociétés de personnes répartissent généralement les bénéfices entre les partenaires, mais les propriétaires d’une LLC peuvent choisir la manière dont les bénéfices sont répartis.
N’oubliez pas que l’IRS a des règles sur l’allocation spéciale des bénéfices, et vous devrez peut-être montrer une preuve de partage des bénéfices ou de besoin économique légitime pour prouver qu’il ne s’agit pas simplement d’une tentative d’éviter de payer des impôts.
Y a-t-il des inconvénients à une LLC ?
Bien qu’une LLC présente des avantages spécifiques, elle présente également des inconvénients notables.
Les bénéfices sont soumis à un impôt LLC élevé
Les bénéfices d’une LLC sont soumis aux cotisations de sécurité sociale et d’assurance-maladie. Dans certains cas, les propriétaires d’une LLC peuvent même finir par payer plus d’impôts qu’une société.
En outre, les salaires et les bénéfices d’une LLC sont soumis à des impôts sur le travail indépendant qui s’élèvent actuellement à environ 15,3 %. Alors qu’avec une société, seuls les salaires sont assujettis à l’impôt, pas les bénéfices.
Ce désavantage frappe le plus durement les propriétaires qui perçoivent un salaire inférieur à 97 500 $.
En rapport: Avantages et inconvénients du modèle LLC | Entrepreneur
Une LLC doit reconnaître immédiatement ses bénéfices
Contrairement à une société, les propriétaires d’une LLC doivent reconnaître immédiatement leurs bénéfices.
Une C-corp n’a pas à distribuer ses bénéfices immédiatement aux actionnaires. Cela signifie qu’une C-corp n’est pas toujours imposée sur les bénéfices de l’entreprise.
Étant donné qu’une LLC n’est pas soumise à la double imposition, les bénéfices de la société sont alors automatiquement inclus dans le revenu réel du membre.
En rapport: Principes de base de la structure d’entreprise | Configuration | Entrepreneur
Il y a moins d’avantages sociaux disponibles
Les employés qui reçoivent des avantages sociaux tels que l’assurance groupe, le remboursement médical, l’assurance médicale et le stationnement doivent traiter ces avantages comme un revenu imposable auprès d’une LLC. Cela est également vrai pour les employés qui possèdent plus de 2 % d’une S-corp.
En revanche, les employés d’une C-corp qui reçoivent des avantages sociaux n’ont pas à les déclarer comme revenu imposable dans leur déclaration de revenus.
Comment créer une LLC
Il y a sept étapes que vous devez suivre pour démarrer une LLC.
Il existe différentes exigences légales d’un État à l’autre, il est donc recommandé de parler à un professionnel du droit des exigences spécifiques à votre lieu de résidence.
Choisissez un nom d’entreprise
La première étape pour démarrer une LLC consiste à choisir le nom de votre entreprise.
Non seulement vous devez choisir un nom qui n’existe pas déjà, mais votre état peut également avoir certaines exigences auxquelles il doit répondre.
En rapport: Comment nommer une entreprise : 7 conseils utiles | Entrepreneur
Choisissez un agent enregistré
L’étape suivante consiste à choisir un agent enregistré. Un agent enregistré reçoit la documentation officielle et légale au nom de la société. Une fois que l’agent enregistré reçoit ces documents, il les transmet à la société.
L’agent enregistré doit être âgé d’au moins 18 ans. Vous êtes autorisé à choisir vous-même ou un employé. La principale exigence est que l’agent doit avoir une adresse dans l’État pendant les heures normales de bureau.
En rapport: 4 meilleurs services LLC de 2023 | Guide de l’entrepreneur
Obtenir une copie du formulaire des statuts de la LLC de votre état
Dans la plupart des États, vous devrez déposer un document appelé Statuts de l’organisation auprès de l’agence d’État qui gère les documents commerciaux pour établir votre LLC.
Chaque état a un formulaire spécifique que vous utiliserez ; certains l’appellent aussi un certificat de formation.
Remplir le formulaire des statuts de LLC
Chaque État a des exigences spécifiques pour les personnes essayant de créer une LLC. Certaines des informations typiques que vous devrez peut-être fournir incluent :
Une fois que vous avez rempli ce formulaire, au moins un des propriétaires d’entreprise devra alors le signer.
En rapport: Dix étapes pour organiser une LLC | Entrepreneur
Déposer les statuts de l’organisation
Assurez-vous de bien vérifier le formulaire des statuts de l’organisation avant de le soumettre.
Vous pouvez également être tenu de payer une taxe de dépôt, qui diffère d’un État à l’autre.
Une fois votre formulaire approuvé, le bureau du secrétaire d’État vous délivrera un certificat prouvant que votre LLC est officiellement enregistrée.
Vous pouvez utiliser ce certificat pour effectuer des tâches telles que la création d’un compte bancaire professionnel et l’enregistrement d’un numéro d’identification fiscale.
En rapport: Choisissez votre structure d’entreprise | Entrepreneur
Créer un accord d’exploitation LLC
Maintenant que l’État vous a approuvé, il est temps de créer un accord d’exploitation.
Un accord d’exploitation décrit tous les détails des droits financiers, juridiques et de gestion auxquels tous les membres de la LLC ont droit.
En particulier, il comprend comment les bénéfices seront distribués, comment les membres peuvent quitter la LLC et qui est tenu de contribuer au capital.
Vous pouvez créer votre accord d’exploitation, surtout si vous êtes une LLC à membre unique. L’embauche d’un avocat peut être une bonne option pour les situations plus compliquées, comme avec les LLC à plusieurs membres.
En rapport: Pourquoi tant d’accords d’exploitation LLC échouent | Entrepreneur
Gardez votre LLC active
Maintenant que votre LLC a été créée, vous devez la garder active.
Cela signifie que vous devez vous assurer que vous maintenez votre entreprise en règle avec votre état. Cela peut inclure le dépôt par la LLC d’un rapport annuel qui tient à jour les informations de votre entreprise et le paiement de frais annuels de dépôt.
En rapport: entreprise – Les nombreux avantages de former une LLC | Entrepreneur
Démarrer une LLC aujourd’hui
Avec des avantages allant de la flexibilité commerciale, des différentes options fiscales et de la protection des actifs personnels, la création d’une LLC pourrait être la prochaine étape que votre entreprise doit franchir.
En suivant les étapes ci-dessus et en consultant un avocat dans votre région, vous pourrez bientôt gérer votre propre LLC et profiter de tous ses avantages.
Vérifier Les autres articles de l’entrepreneur pour plus d’informations sur les LLC et d’autres sujets financiers.
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