Les 3 nouvelles déductions fiscales que vous avez probablement manquées durant la saison des impôts

Mai
17 2019

5 min de lecture

Les opinions exprimées par les contributeurs de l'Entrepreneur sont les leurs.

La loi de 2017 sur la réduction des impôts et l'emploi (TCJA) a eu une incidence sur les déclarations pour la première fois cette année, entraînant des changements considérables et une grande confusion parmi les contribuables et les préparateurs d'impôt. La TCJA est la réforme fiscale la plus complète depuis 1986. L’un de ses principaux changements a été d’augmenter les déductions, principalement pour les propriétaires d’entreprise et les investisseurs. Malheureusement, faute d'initiatives de la part des PDG / fondateurs, des investisseurs et des préparateurs fiscaux, de nombreux entrepreneurs n'ont pas su tirer pleinement parti des avantages de la nouvelle loi fiscale .

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En parcourant le pays l'année dernière pour parler à de milliers d'entrepreneurs et d'investisseurs des nouveaux avantages de la loi fiscale, j'ai constaté un malentendu persistant. À quelques exceptions près, les participants à ces événements n'étaient pas au courant des nombreuses nouvelles déductions. D'après leurs questions, vous trouverez ci-dessous les cas les plus négligés dont j'ai entendu parler au cours de la saison d'imposition 2019 et qui étaient liés aux déclarations de 2018.

1. La déduction de 20% pour les petites entreprises n'a pas été retenue.

Lors d'un événement, j'ai parlé à 50 propriétaires d'ateliers de collision. Lorsque je leur ai demandé si leurs entreprises étaient structurées en entités de transfert telles que S corps, partenariats ou Annexe C, toutes les mains sauf deux se sont levées. Ensuite, j'ai demandé combien d'entre eux avaient entendu parler de la nouvelle déduction de 20% sur les bénéfices commerciaux sur les bénéfices des entreprises et comment déterminer si vous étiez admissible. Cette fois, pas une seule main ne s'est levée.

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Il est peu probable que l’un de ces propriétaires d’entreprises ait bénéficié de la déduction inscrite sur sa déclaration de revenus. Cependant, il est très probable que la majorité des propriétaires de petites entreprises ne soient pas au courant de ce changement. Et si des millions d’entrepreneurs et de préparateurs d’impôts ignoraient cette déduction transitoire de 20%, les économies d’impôts manquées totalisaient probablement des milliards de dollars.

Pour économiser leurs propres déclarations de revenus des entreprises, les entrepreneurs et les investisseurs devraient discuter de cette déduction en 2019. avec un spécialiste en déclarations dès que possible

2.

Malheureusement, de nombreux investisseurs immobiliers ont raté la nouvelle déduction relative aux amortissements . Après mes exposés, bon nombre d’investisseurs immobiliers et de syndicateurs ont posé des questions sur ce nouvel avantage fiscal. Apparemment, peu de gens savaient qu'il existait même pour les biens neufs et d'occasion.

Et dans certains cas, je devais téléphoner à leurs préparateurs de déclarations de revenus pour leur expliquer comment la plupart de leurs biens pouvaient maintenant être radiés complètement l'année de son remplacement. a été acquise, même si la propriété était utilisée. De nombreux participants ignoraient également qu'un syndicateur immobilier pouvait souscrire aux règles de limitation des intérêts de 30% tout en conservant la prime d'amortissement.

3. Les déductions d'inventaire pour les petits détaillants ont été omises

La plus grande déduction manquée? Ce serait la déduction pour les stocks des petits détaillants (avec des ventes brutes de moins de 25 millions de dollars).

Alors que les Bluebooks (explication fournie par le personnel du Comité mixte de la fiscalité) précisent très clairement que les petits détaillants peuvent désormais déduire des stocks de moins de 2 500 dollars par article acheté plutôt que d'attendre sa vente, des gens m'ont dit que leur CPA disait que ce déménagement était illégal. En fait, lors d'une conférence de détaillants, un autre CPA de l'auditoire disait aux gens qu'ils se verraient imposer une pénalité de 40% s'ils prenaient cette déduction!

Heureusement, certains participants à ces réunions sont retournés à leurs CPA et ont insisté pour que que les professionnels de la fiscalité recherchent la nouvelle loi. Dans un cas, le CPA d’un propriétaire de pharmacie, qui avait au départ résisté à l’idée de déduire l’inventaire au moment de l’achat, est revenu suite à ses recherches et a dit au contribuable que ses impôts seraient réduits de 400 000 $ à 45 000 $ s’il effectuait ce changement! Ce changement a en fait sauvé les affaires de cet homme

Il est clair que les entrepreneurs, les investisseurs et les CPA (19459011) ou d’autres personnes s’informant du nouveau droit fiscal ne le lisent pas. Ils s'appuient sur des articles ou des cours pour se renseigner sur les changements. Et ce n’est pas toujours intelligent, car ces sources peuvent tout simplement être fausses. Comment éviter ce résultat? Étudiez la loi.

Par exemple, mon épouse et moi-même sommes propriétaires de nos sociétés de CPA respectives et nous avons passé d'innombrables heures à lire la loi, les règlements et les décisions, ainsi qu'à suivre des cours pour connaître l'opinion des autres professionnels sur la manière dont la loi travaux.

En somme, les entrepreneurs méritent mieux que ce qu'ils ont eu en cette saison des impôts. En tant que moteur majeur de l’économie américaine, la TCJA a mis en place de nombreux nouveaux incitatifs fiscaux pour récompenser les propriétaires de petites entreprises qui créent des emplois, investissent dans des entreprises et achètent des biens. Et quelle honte que des opportunités aient été manquées.

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Alors, apprenez à « économiser beaucoup plus d'argent et des moyens de paiement moins d'impôts », comme je l'appelle, s'instruire sur la nouvelle loi. Prenez rendez-vous avec votre spécialiste en déclarations et posez des questions au lieu d’attendre qu’il soit trop tard. Chaque transaction est une opportunité d’obtenir une déduction fiscale et d’économiser potentiellement des millions de dollars au cours de votre vie.