Les 12 jours fiscaux de Noël: Jour 6

Décembre
23, 2019

5 min de lecture

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Plutôt que votre véritable amour de vous envoyer une perdrix dans un poirier, n'apprécieriez-vous pas quelques conseils fiscaux pour économiser de l'argent? Pour ma série de 12 jours fiscaux de fin d'année, je vais fouiller dans les archives des colonnes thématiques précédentes pour réitérer les stratégies fiscales compréhensibles, réalistes et légitimes que vous devez mettre en œuvre maintenant afin d'avoir une facture fiscale beaucoup plus petite en avril 15.

Pour ce cinquième jour fiscal de Noël, il est temps de mettre en évidence le Health Remboursement Arrangement (HRA), qui vous permet essentiellement de mettre en place votre propre «plan de prestations» pour les soins de santé et de vous rembourser pour tous vos soins de santé les dépenses. La plupart des Américains ne bénéficient pas d'une déduction fiscale pour les frais médicaux supplémentaires. Ils ne peuvent pas détailler (cela ne vaut généralement pas la peine avec les limites AGI), ou ils ne sont pas admissibles à un compte d'épargne santé. Cependant, si vous possédez une petite entreprise, la HRA pourrait être la solution idéale. Imaginez simplement si vous pouviez déduire 100% de ces frais médicaux. Cela pourrait changer la vie !!

Le seul défi peut être de mettre en place la bonne structure pour permettre au plan de fonctionner. Parfois, il faut un peu de planification d'entreprise supplémentaire et une certaine attention à la comptabilité pour y arriver, mais cela peut être très lucratif et vaut le temps passé.

Pourquoi s'agit-il d'une stratégie fiscale de fin d'année?

Eh bien, si vous mis en place un HRA début 2019, vous souhaitez additionner toutes vos dépenses médicales éligibles et "traiter" un remboursement via les canaux appropriés. Si vous ne le faites pas, vous ne pouvez pas prendre la déduction. Vous ne pouvez pas simplement dire que vous avez remboursé les frais médicaux de votre employé (même si c'est vous) sans pouvoir montrer la trace papier.

Malheureusement, si vous opérez en tant que S corp, vous ne pouvez pas adopter un HRA pour vous-même . De plus, si vous avez simplement un bien locatif détenu par une LLC, vous ne pouvez pas utiliser un HRA. Il existe des méthodes très spécifiques pour en mettre en œuvre une, qui varient selon que vous êtes célibataire ou marié.

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HRA Implémentation pour une personne seule

Si vous êtes célibataire et que vous avez plusieurs entreprises ou un S corp pour vos opérations, vous devez former un C corp et fournir un plan de paie et d'ARH pour vous-même en tant qu'employé dans le cadre de ce nouveau C corp. Vos autres entreprises peuvent vous «louer» du C corp. Si vous avez un S corp, votre exigence de paie est maintenant satisfaite en vous louant de votre C corp. Oui, cette procédure vous oblige à former une nouvelle société et à préparer des déclarations de revenus pour elle; ainsi, il est essentiel de faire une analyse coûts-avantages et de s'assurer que la procédure est rentable.

Mise en œuvre de la HRA pour les personnes mariées

Si vous êtes marié, vous créerez généralement une entreprise de soutien à entreprise individuelle pour vos autres entreprises , y compris S corps, et embauchez votre conjoint. Dans le cadre de la compensation de votre conjoint, il ou elle recevra un HRA couvrant tous ses frais médicaux et ceux de leurs personnes à charge – vous y compris! Donc, essentiellement, vous vous «dérobez» dans une HRA par le biais de votre conjoint. Bien sûr, il y a quelques détails et détails à mettre en œuvre le plan, mais ils peuvent être simples et abordables à mettre en place.

La beauté de la HRA est que la masse salariale du conjoint est essentiellement le montant de la HRA. Pas besoin d'émettre un W-2. De plus, il ne s'agit pas d'un plan «utilisez-le ou perdez-le», mais d'un plan de remboursement qui peut permettre à un couple ou à une famille de déduire presque tous leurs frais médicaux à tout âge.

Sur une note d'avertissement, gardez à l'esprit que si vous avez d'autres employés dans vos entreprises, vous devrez déterminer soigneusement si vous devez les couvrir avec le même plan. Souvenez-vous de ces avantages et inconvénients rapides de la HRA.

Pour:

• Vous pouvez déduire 100 pour cent des dépenses médicales dans un plan pour entrepreneur individuel.
• Auto-administré sans obligation d'assurance maladie. [19659019] Idéal pour les «malsains» (c.-à-d. Que vous avez plus de 4 000 $ de frais médicaux par an, les avantages fiscaux dépassent le coût de la mise en œuvre et du maintien du plan).

Inconvénients:

• Vous n'avez aucune assurance avec un HRA si votre santé empire (souscrivez une assurance distincte).
• Nécessite une société de gestion familiale (propriétaire unique) en cas de mariage.
• Nécessite un C corp si vous êtes célibataire.
• Aucune option de compte d'épargne.

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Dans les deux cas, qu'ils soient mariés ou célibataires, additionnez le montant que vous dépensez en frais médicaux chaque année (hors assurance), et voyez ce que l'avantage fiscal serait sur votre déclaration si vous pouviez légitimement déduire ces dépenses. Si vous êtes célibataire, vous devez utiliser un corp C. Voir le chapitre 11 de The Tax and Legal Playbook: 2nd Edition pour plus d'informations sur sept stratégies différentes de réduction des impôts et de l'argent en ce qui concerne l'assurance médicale et les dépenses de soins de santé, et déterminer si un HRA ferait sens pour vous ou votre entreprise.