Les 12 jours fiscaux de Noël: jour 8

Décembre
25, 2019

6 min de lecture

Les opinions exprimées par les contributeurs de Entrepreneur sont les leurs.

Plutôt que votre véritable amour de vous envoyer une perdrix dans un poirier, n'apprécieriez-vous pas quelques conseils fiscaux pour économiser de l'argent? Pour ma série de 12 Jours fiscaux de Noël qui se termine l'année, je vais fouiller dans les archives des colonnes d'actualité précédentes pour réitérer les stratégies fiscales compréhensibles, réalistes et légitimes que vous devez mettre en œuvre maintenant afin d'avoir une facture fiscale beaucoup plus petite en avril 15.

Pour ce huitième jour d'imposition de Noël, envisagez de payer d'avance les dépenses cette année et de reporter les revenus l'année prochaine – l'une des stratégies fiscales éprouvées de fin d'année qui peuvent faire économiser des milliers de dollars aux propriétaires d'entreprise. Cela peut sembler simple et direct, mais il est important de discuter des points clés avant de prendre une décision financière. C'est pourquoi j'ai créé les 10 commandements de transfert d'argent à la fin de l'année qui devraient être utiles dans votre analyse.

1. C’est la valeur temps de l’argent.

Réalisez que vous n’économisez pas vraiment d’impôt, vous ne faites que retarder le paiement. Il s'agit d'un problème de «valeur temporelle de l'argent». Par exemple, vous pouvez préparer votre loyer pour le local commercial de 5 000 $ à la fin décembre et votre propriétaire est prêt à l'accepter. Vous avez maintenant accéléré une radiation dans l'année en cours et réduit votre revenu imposable de 5 000 $. Si vous êtes dans une tranche d'imposition effective (alimentée et étatique) de 20%, vous venez d'économiser 1000 $ d'impôt – cette année. Mais ce n'est pas tout. En maintenant tous les autres revenus et dépenses constants, vous aurez 5 000 $ de moins en radiations l'an prochain (parce que vous avez passé en charges votre loyer cette année et que vous l'avez accéléré). Ainsi, vous finirez par payer les 1 000 $ de taxes l'année prochaine. Avez-vous vraiment économisé 1 000 $? Non. Cependant, vous avez pu retarder le processus et utiliser cet argent dans votre argent toute l'année. Si vous pouviez gagner 10% sur cet argent, vous auriez «économisé» 100 $ en retardant le paiement. C'est la valeur temps de l'argent.

Connexes: Les 12 jours d'imposition de Noël: Jour 8

2. Ne laissez pas la queue des impôts agiter le chien.

Ne sortez pas et ne dépensez pas d'argent juste pour économiser des impôts. Soyez intelligent et sage. Prenez une bonne décision économique. Si vous avez vraiment pas besoin d'un nouvel iPhone, camion ou équipement, n'allez pas l'acheter. Si vous êtes dans une tranche d'imposition effective de 20% (comme dans l'exemple ci-dessus) et que vous achetez quelque chose de stupide pour 10000 $, vous avez peut-être économisé 2000 $ en taxes, mais vous êtes coincé avec un morceau d'ordure de 10000 $. Je préférerais avoir 8 000 $ à dépenser pour quelque chose de plus utile dans mon entreprise au début de l'année prochaine et qui a du sens.

3. Utilisez une carte de crédit.

Si vous êtes un contribuable selon la comptabilité de caisse, vous pouvez imputer les dépenses de votre entreprise que vous prévoyez de payer au début de janvier, mais vous n’avez pas d’argent en décembre. La beauté est, vous obtenez la radiation cette année et accélérez les dépenses. Cependant, assurez-vous d'avoir la maîtrise de soi pour payer la carte de crédit en janvier lorsque vous gagnez de l'argent. Sinon, cela pourrait être dangereux.

4. Retenez la collecte de A / R.

Peut-être que vos clients penseront que vous êtes un excellent vendeur en n'appelant pas et en essayant de récupérer ce qu'ils vous doivent pendant les vacances, mais au fond, vous saurez que vous allez pousser fort pour collecter l'argent début janvier et ne pas avoir à payer les impôts sur les revenus cette année. C'est toujours une déception d'essayer de récupérer en décembre de toute façon, alors ne vous inquiétez pas. Et si vous pouvez étirer vos nickels et dix sous en janvier, le report des impôts (voir le conseil numéro un ci-dessus) pourrait être un grand avantage au moment des impôts.

5. Connaissez la règle des 12 mois.

L'IRS n'autorise pas les propriétaires d'entreprise à payer d'avance les dépenses qu'ils veulent, ou pour un montant exorbitant. Une dépense que vous payez à l'avance ne peut généralement être déduite que dans l'année pour laquelle elle s'applique; en tant que contribuables au comptant, cela a du sens. Cependant, il est important de prendre note de la règle des 12 mois pour décider quelles dépenses payer et combien. En vertu de cette règle, un contribuable peut déduire une dépense «future» prépayée, si la dépense est pour un droit ou un avantage qui ne s'étend pas plus longtemps que le premier des 12 mois, ou jusqu'à la fin de l'année d'imposition après l'année d'imposition au cours de laquelle vous effectué le paiement. Il s'agit d'une bonne règle à suivre pour les loyers et les baux, les frais comptables et juridiques et les honoraires publicitaires.

6. Communiquez ce que vous faites .

Si vous payez à l'avance une dépense, il est important de faire savoir au destinataire ce que vous payez et pourquoi. Vous voulez vous assurer que le paiement est correctement appliqué aux dépenses que vous aviez en tête.

7.

Il est important de s'assurer que tout prépaiement peut être documenté avec un virement bancaire, une enveloppe cachet de la poste, un chèque annulé ou tout reçu daté par voie électronique ou par un tiers pour prouver à l'IRS que vous avez effectué. le paiement de l'année en cours.

Connexe: Les 12 jours d'imposition de Noël: Jour 6

8. Confirmez ce que vous faites avec votre fiscaliste.

Si vous utilisez un CPA, un agent inscrit ou un préparateur rémunéré, il voudra savoir ce que vous faites et l'approuver. Ce sera finalement lui qui signera votre déclaration de revenus, et s'ils ne se sentent pas à l'aise avec la stratégie, ils pourraient l'éliminer de votre déclaration finale.

9. Consommable contre actif.

Veillez à considérer si une dépense entraîne la création d'un actif dont la durée de vie se prolonge au-delà d'un an. Une telle dépense, surtout si elle est prépayée, peut ne pas être déductible. Pensez à une amélioration des locataires dans votre entreprise, comme remplacer le tapis et le payer en décembre. Comme il s'agit d'un actif dont la durée de vie est supérieure à un an, il devrait être inscrit dans les livres en tant qu'amélioration ou actif. Maintenant, vous pouvez peut-être le déduire en vertu d'une autre règle, comme une dépense 179, mais faites attention en essayant simplement de la radier comme dépense.

10. Les intérêts débiteurs ont une règle différente.

Il est important de noter qu'en vertu de l'article 416 du CEI, si un contribuable en espèces paie à l'avance ses intérêts de prêt, les intérêts ne sont déductibles que dans l'année à laquelle les intérêts se rapportent. Vous voudrez peut-être faire valoir que la règle des 12 mois s'appliquerait et autoriser la déduction (voir le numéro cinq ci-dessus). Cependant, l'IRS indique spécifiquement que ce type de dépenses est une exception et toujours pas une radiation quand il est prépayé.

Espérons que ces 10 commandements vous donneront des conseils et des idées lorsque vous réfléchirez à des moyens d'économiser les impôts. vers la fin de l'année, et n'oubliez pas de garder de bons registres lors de la mise en œuvre de toute stratégie dans les délais.