Le plan de santé en 7 étapes pour les propriétaires de petites entreprises

juillet
30 2019

8 min de lecture

Les opinions exprimées par les contributeurs de l'Entrepreneur sont les leurs.

L’extrait suivant est tiré du livre de Mark J. Kohler The Tax and Legal Playbook . Acheter maintenant de Amazon | Barnes & Noble | IndieBound | Entrepreneur Books

Au cours des dernières années, j’ai créé et mis en œuvre une stratégie globale en matière de soins de santé avec des centaines de clients. Ma stratégie consiste à utiliser une stratégie coordonnée consistant à maximiser vos avantages en matière de soins de santé, à réduire les coûts et à obtenir des avantages fiscaux. Il comporte sept étapes:

• Réduisez ou évitez les taxes ACA
• Choisissez le bon type de police d'assurance
• Déduisez correctement votre assurance maladie
• Utilisez le crédit d'impôt pour soins de santé pour petites entreprises
• Déduisez vos frais médicaux
• Créez un compte d’épargne santé (HSA)
• Comprenez les arrangements de remboursement des frais de santé (RDS)

Que vous soyez jeune ou âgé, en bonne santé ou en mauvaise santé, célibataire ou marié avec enfants, certaines options vous permettent d’économiser ou même vous faire de l'argent. Passons en revue ces options, puis je vous suggère de poursuivre vos recherches pour voir quelles options peuvent s'appliquer dans votre situation.

Réduisez au minimum ou évitez les taxes sur la loi sur les soins abordables

Vous devez connaître deux taxes pouvant avoir une impact significatif.

L’impôt sur l’investissement net est un impôt sur le revenu de 3,8% que la plupart des gens ne voient pas venir. Pour l'essentiel, vous devez cet impôt calculé sur le moindre de votre revenu de placement net ou de votre revenu brut ajusté modifié supérieur à 200 000 USD pour les contribuables célibataires et à 250 000 USD pour les contribuables mariés.

La taxe Medicare de 0,09% entre également en vigueur pour les célibataires. les personnes dont le salaire ou le revenu d'un travail indépendant sont supérieurs à 200 000 dollars et les couples mariés dont le même type de revenus est supérieur à 250 000 dollars.

Le meilleur moyen d'éviter l'impôt sur l'investissement net est de créer, transformer ou fabriquer des revenus non assujettis à la taxe. Les types de revenus qui ne sont pas assujettis à cet impôt sont les suivants:

• Revenu transitoire de l'entreprise
• Vente d'un bien si vous ou votre conjoint êtes un professionnel de l'immobilier
• Revenu d'un travail indépendant (le complément d'assurance-maladie) la disposition fiscale s’applique toujours)
• Revenu de retraite

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Les stratégies permettant d’éviter l’impôt sur les investissements nets sont les suivantes: Tout cela cadre avec ce que j'enseigne et pratique avec mes clients depuis des années:

• S corps pour réduire le salaire et l'entonnoir des revenus K-1
• 1031 Échanges contre des biens sans encourir de taxes
• Vente à tempérament de biens [19659011] Fiducies résiduaires de bienfaisance recevant un revenu sur les biens que vous donnerez après votre décès
• Autogestion de vos investissements de retraite et utilisation de Roth IRA et de 401 (k) s

Choisissez la bonne police d’assurance maladie

Certains pourraient trouver c'est bizarre conseil d'un avocat fiscal. Cependant, j'ai assisté à d'innombrables séminaires, lu des centaines d'articles, consulté les sites Web consacrés aux soins de santé et consulté des centaines de clients sur des sujets liés aux soins de santé et à l'assurance. J'ai appris quelques astuces essentielles qui peuvent vous aider:

• Soyez au courant des options d'inscription disponibles dans votre région .
• Comprenez-en Les régimes d'assurance maladie «en métal» et les différences entre chacun . Pour l'essentiel, vous devrez choisir entre un plan Platinum, Gold, Silver ou Bronze avec différents avantages, franchises et primes.
• Connaissez votre réseau . Qui est le docteur que vous voulez utiliser? Quel hôpital? En regardant de plus près, vous serez peut-être surpris de constater un large éventail de primes entre les différents types de plans basés sur le réseau. Certaines polices permettent de réaliser des économies, car la compagnie d’assurance fournit un plus petit réseau de médecins dans le cadre de ce régime, qui peut également perdre des avantages tels que les soins dentaires ou les soins de la vue.
• Pariez sur votre santé . Si vous êtes en bonne santé et que vous souhaitez vous auto-assurer à l'avenir, vous pouvez souvent obtenir une prime moins élevée avec une franchise plus élevée et financer un compte d'épargne-santé (plus de détails à ce sujet ci-dessous).
• Tirez profit de votre entreprise Faites confiance autant que possible à votre statut de propriétaire de petite entreprise. N’oubliez pas que vous avez un avantage lorsque vous magasinez pour des stratégies. Vous pouvez éventuellement acheter une police individuelle ou une police d’affaires si vous souhaitez fournir une assurance à deux employés ou plus.

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Déduisez correctement votre assurance maladie

L'assurance maladie est déductible à 100% pour les petits propriétaire d'entreprise. Un non-propriétaire d'entreprise devrait essayer de détailler ces coûts, plus que probablement en vain. Assurez-vous que votre CPA connaît toutes les primes d'assurance-maladie que vous payez et qu'elles sont correctement comptabilisées.

Utilisez le crédit d'impôt pour les soins de santé des petites entreprises

. Ce petit bijou est littéralement un dollar pour un dollar. crédit d’impôts contre les taxes que vous devez et jusqu’à 50% des primes de soins de santé que vous payez pour le compte de vos employés. Il existe un certain nombre de règles simples et très faciles à gérer. Par exemple, vous devez couvrir au moins 50% du coût d’une couverture de soins de santé unique (et non familiale), vous devez avoir moins de 25 employés équivalents temps plein et ces employés doivent avoir un salaire moyen inférieur à 50 000 dollars par an. Si vous avez des employés, examinez-les et notez les chiffres. C'est un excellent moyen de fournir un avantage aux employés qui et vous accordent également un crédit d'impôt.

Déduisez stratégiquement vos frais médicaux

De manière surprenante, l'annulation de vos frais médicaux (et non de ceux de l'assurance) est devenue de plus en plus difficile. pour l'américain moyen. Cela peut être fait, mais cela demande un peu plus de créativité. Là encore, le fait d'être propriétaire d'une petite entreprise vous confère un avantage stratégique.

Je suggère en premier lieu à mes clients d'envisager soit un compte d'épargne santé (HSA), un accord de remboursement de soins de santé (HRA), soit un [ combinaison des deux. Nous en discuterons plus en détail ci-dessous.

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Créez un compte d'épargne santé (HSA)

Essentiellement, HSAs sont pour la santé et n'exigent pas que vous ayez une petite entreprise. Cependant, vous devez souscrire à un régime d’assurance maladie / franchise élevé. La raison pour laquelle je les aime pour les propriétaires d’entreprise, c’est que, en tant qu’entrepreneur, vous avez généralement beaucoup plus de contrôle sur votre régime d’assurance maladie et pouvez utiliser des stratégies novatrices pour souscrire le bon type d’assurance.

sont des comptes avant impôts, les cotisations sont déductibles sur la première page de votre déclaration de revenus (quel que soit votre niveau de revenu) et les sommes figurant dans ces comptes sont exonérées d'impôt. L'argent reste dans le régime d'année en année et continuera de croître grâce aux investissements et aux contributions supplémentaires. Des retraits libres d'impôt peuvent être effectués à tout moment pour une foule de dépenses de soins de santé telles que les copays, les franchises, les ordonnances, les soins dentaires, la chiropratique, la massothérapie, etc.

Une autre stratégie unique consiste à ce que les propriétaires de HSA puissent auto-diriger le des fonds dans l'immobilier ou des investissements alternatifs comme la crypto-monnaie, l'or, l'argent ou d'autres petites entreprises. Vous pouvez diriger vous-même votre compte HSA comme un IRA et augmenter considérablement sa valeur à des niveaux pouvant couvrir vos dépenses de santé pour le reste de votre vie avec des retraits libres d'impôt. Et, si vous décédez en laissant de l'argent dans votre compte, celui-ci ira à tout bénéficiaire que vous nommez, puis continuera de croître en franchise d'impôt pour lui. Dans ce cas, il finit par devenir quelque chose qui ressemble à un IRA.

Comprendre les arrangements de remboursement des frais de santé

Un arrangement de remboursement des frais de santé (HRA), parfois appelé plan de l'article 105, est une stratégie pour les personnes en mauvaise santé. Quand je dis «malsain», je veux simplement dire ceux dont les dépenses médicales sont supérieures à la moyenne; Les HRA travaillent pour ceux dont les régimes d'assurance ne couvrent pas nécessairement tout ce dont ils ont besoin – par exemple, les frais dentaires, les copays, les médicaments sur ordonnance, les services de chiropratique ou d'acupuncture.

Cependant, cette stratégie est réservée aux propriétaires de petite entreprise. La HRA vous permet essentiellement de définir votre propre "régime d'avantages sociaux" pour les soins de santé et de vous rembourser vous-même pour tous vos frais de soins de santé, obtenant ainsi une déduction de 100% de tous vos frais médicaux.

Malheureusement, si vous ' Si vous opérez en tant que corp, vous ne pouvez pas adopter un HRA pour vous-même. De plus, si vous avez simplement un bien locatif détenu par une LLC, vous ne pouvez pas utiliser un HRA. Il existe des méthodes très spécifiques pour mettre en œuvre un HRA, qui diffèrent selon que vous êtes célibataire ou marié.

Voici quelques avantages et inconvénients rapides du HRA.

Pour:

• Déduire 100% des frais médicaux. dépenses dans un régime d'entrepreneur individuel
• Auto-administré sans exigence d'assurance maladie
• Idéal pour les personnes «en mauvaise santé» (vous avez plus de 4 000 $ de frais médicaux par an et les avantages fiscaux sont supérieurs au coût de mise en œuvre et de maintenance le plan)

Inconvénients:

• Pas d'assurance avec un HRA si votre état de santé se détériore (obtenez une assurance séparément)
• Nécessite une société de gestion familiale (seul propriétaire) si vous êtes marié
• Nécessite un corp si vous êtes single
• Pas d’option compte d’épargne

Je vous encourage à faire des recherches supplémentaires et à parler à votre conseiller fiscal, CAP et conseiller en assurances pour élaborer un plan de match qui vous convient.