Le nouveau projet de loi de relance débloque l'IRA et les dollars 401 (k) pour les personnes affectées financièrement

Mars
30, 2020

9 min de lecture

Les opinions exprimées par les contributeurs de entrepreneurs sont les leurs.

Le projet de loi de relance des coronavirus promulgué le 27 mars crée de nouvelles exceptions qui permettent aux propriétaires de 401 (k) et d'IRA touchés par la pandémie de puiser rapidement dans leurs comptes de retraite. La nouvelle loi augmente le montant que vous pouvez vous prêter de votre propre 401 (k) de 50 000 $ à 100 000 $ et crée également une règle de distribution anticipée sans pénalité selon laquelle les titulaires de compte IRA ou 401 (k) de moins de 59 ans et demi peut recevoir une distribution de compte de retraite sans pénalité pouvant atteindre 100 000 $. Ces nouvelles règles augmentent considérablement l'accès aux fonds des comptes de retraite, qui sont devenus l'un des outils d'épargne les plus fiables. À la fin de 2019, les Américains détenaient plus de 30 billions de dollars dans des comptes de retraite, selon selon l'Investment Company Institute . C'est vrai, des milliers de milliards.

Ces nouvelles exceptions font partie des nombreuses façons dont les propriétaires d'entreprise, les entrepreneurs et les travailleurs indépendants peuvent accorder une aide financière à court terme. Pas plus tard que la semaine dernière, j'ai eu deux conversations distinctes avec des propriétaires d'entreprise qui avaient des demandes sur la façon dont ils peuvent contracter un prêt auprès de leur 401 (k) pour couvrir les coûts salariaux et leurs propres dépenses personnelles au milieu d'importants déficits de revenus. Alors que la solidité financière des Américains est mise à l'épreuve, de nombreux propriétaires de petites entreprises et entrepreneurs sont tout simplement à court d'argent et disposent de marges de crédit limitées, mais ils peuvent avoir un compte d'épargne-retraite avec des fonds qui pourraient les aider à survivre. L'exploitation de cette ressource pourrait être la mesure à court terme nécessaire pour vous rapprocher, vous ou votre entreprise, jusqu'à ce que le financement soit obtenu à partir d'un prêt d'assistance en cas de catastrophe SBA, d'une ligne de crédit sur valeur domiciliaire ou d'un autre financement à long terme ou d'un investissement en actions.

Les détails et la foire aux questions sur la distribution de la retraite anticipée sans pénalité de 100 000 $ et l'augmentation de la limite de prêt 401 (k) de 100 000 $ sont décrits plus en détail ci-dessous.

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Distributions anticipées sans pénalité jusqu'à 100 000 $

Qui peut bénéficier de la distribution sans pénalité?

Les règles de distribution sont personnelles au titulaire du compte et incluent toute personne ayant subi des «conséquences financières négatives» de la pandémie. Il s'agit d'une définition large et celle que le propriétaire du compte revendique auprès de son administrateur de compte. Les conséquences financières néfastes comprennent le fait d'être soumis à une quarantaine, d'être mis en congé ou mis à pied, de fermer son entreprise ou de réduire ses heures de travail ou d'être incapable de travailler en raison de changements et de la disponibilité des services de garde (écoles fermées, garderies fermées). La règle s'applique également à toute personne ayant reçu un diagnostic de COVID-19 ou dont le conjoint ou la personne à charge a reçu un diagnostic de virus.

Quels comptes sont éligibles?

Tous les comptes de retraite relèvent de cette règle. Cela comprend les IRA, Roth IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA, 401 (k) s, les régimes de retraite, 457 plans et 403 (b) plans.

Suis-je imposé sur la distribution?

La pénalité de retrait anticipé de 10% est annulée, mais vous êtes imposé sur les fonds traditionnels distribués. Le Congrès a accordé un allégement des taxes sur la distribution en permettant aux contribuables de payer la taxe due sur la distribution sur trois ans. Il s'agit d'un avantage important, car la plupart des distributions sur les comptes de retraite sont imposables sur le montant total de l'année d'imposition distribuée. En payant sur trois ans, vous pouvez répartir les impôts dus sur la distribution sur plusieurs années d'imposition, ce qui vous maintient dans une tranche inférieure et vous permet de différer le paiement dans le temps.

Puis-je rembourser les fonds?

Oui. La disposition spéciale de distribution vous permet de rembourser le compte de retraite sur une période de trois ans. Vous pouvez effectuer plusieurs versements sur le compte ou un paiement forfaitaire sur le compte d'ici la fin de la fenêtre de trois ans. Il s'agit d'une excellente option, car elle permet à ceux qui peuvent se remettre sur pied financièrement de remettre les fonds dans leur compte de retraite. Et si vous le faites, vous éviterez toute taxe sur la distribution.

Pendant combien de temps cette option sans pénalité est-elle disponible?

L'option de distribution sans pénalité est disponible pour les distributions admissibles effectuées du 1er janvier 2020 au 31 décembre 2020.

401 ( k) Prêts jusqu'à 100 000 $

Qui peut contracter le prêt?

Quiconque a un régime d'employeur admissible, comme un régime 401 (k) ou 403 (b), et a subi «des conséquences financières négatives »De la pandémie. La règle de qualification est identique à la règle de distribution sans pénalité et le titulaire du compte lui-même demande s'il se qualifie auprès de son administrateur de compte. Les conséquences financières négatives incluent le fait d'être soumis à une quarantaine (la plupart des États / villes maintenant), d'être mis en congé ou mis à pied, d'avoir votre entreprise fermée ou des heures réduites, ou d'être incapable de travailler en raison de changements et de la disponibilité des services de garde (écoles fermées, garderies). La règle s'applique également à toute personne qui a reçu un diagnostic de COVID-19 ou dont le conjoint ou la personne à charge a été diagnostiqué avec le virus.

Ces prêts ne sont pas disponibles sur les comptes IRA ou SEP IRA. En outre, un 401 (k) avec un ancien employeur est généralement empêché de contracter des prêts par cet ancien employeur. Cependant, certaines personnes avec des IRA, des SEP IRA ou des plans d'anciens employeurs qui sont des travailleurs indépendants peuvent établir un solo 401 (k) et ensuite rouler des dollars IRA ou SEP IRA vers le solo 401 (k) pour contracter un prêt auprès du solo 401 (k) compte en vertu de ces règles spéciales sur les coronavirus. Il existe de nombreuses opportunités de planification pour ceux qui ont besoin d'accéder aux fonds du compte de retraite en ce moment.

Y a-t-il des taxes à payer sur le montant du prêt?

Il n'y a pas d'impôts ni de pénalités à payer lorsque vous contractez le prêt. Et tant que vous remboursez le prêt, c'est une occasion libre d'impôt et sans pénalité d'accéder à votre propre épargne-retraite tôt.

Combien puis-je prendre?

Jusqu'à 100 000 $. La règle standard permet uniquement aux individus de prendre 50% du solde de leur compte 401 (k) acquis (ou de tout autre compte admissible de l'employeur), sans dépasser 50 000 $. La règle spéciale sur les coronavirus augmente non seulement le montant maximal du prêt de 50 000 $ à 100 000 $, mais supprime également l'exigence selon laquelle vous ne pouvez vous prêter que 50% du solde du compte. Ce sont deux grandes améliorations qui offriront un meilleur accès aux fonds des comptes de retraite.

Les différences sont mieux comprises par deux exemples. Selon la règle standard, si vous aviez un 2001 $ 401 (k), vous pourriez prendre un prêt de 50% du compte, sans dépasser 50 000 $. Cela vous permettrait de prendre la limite de 50 000 $. En vertu de la règle spéciale sur les coronavirus, avec un 200 000 $ 401 (k), vous pourriez prendre le maximum de 100 000 $.

Prenons un autre exemple et supposons que vous avez un 401 (k) avec un solde acquis de 70 000 $. Selon la règle standard, vous pouvez contracter un prêt de 35 000 USD, car vous ne pouvez pas prendre plus de 50% du solde du compte acquis. En vertu de la règle spéciale sur les coronavirus, vous pouvez prendre 100% du solde du compte acquis et un prêt de 70 000 $.

À quoi puis-je utiliser les fonds?

Selon la loi, le prêt peut être utilisé pour tout ce que vous voulez. Les fonds peuvent être utilisés pour couvrir les dépenses financières personnelles, les dépenses d'entreprise comme la paie ou le loyer, les nouvelles créations d'entreprise, les dépenses d'éducation ou tout autre objectif personnel ou professionnel que vous souhaitez.

Combien de temps dois-je rembourser?

Vous avez cinq ans pour rembourser le prêt 401 (k), et il doit être remboursé par des paiements sensiblement égaux, à au moins tous les trimestres, dans les cinq ans. Un paiement forfaitaire à la fin du prêt n'est pas acceptable.

Quel est le taux d'intérêt?

Le taux d'intérêt pour les prêts 401 (k) est actuellement de 5,25%. Selon la loi, le taux d'intérêt à appliquer est un taux «commercialement raisonnable». Cela a été interprété par l'industrie et l'IRS / DOL comme un taux préférentiel plus 2% (le taux préférentiel est actuellement de 3,25%). Si le prêt est destiné à l'achat d'une maison pour le titulaire du compte, le taux est le taux hypothécaire fédéral pour les prêts hypothécaires fixes conventionnels. Même si vous payez des intérêts, vous payez ces intérêts à votre propre 401 (k), au lieu de payer une banque ou une compagnie de carte de crédit. C'est un plus, car vous remboursez votre 401 (k) et obtenez également de l'intérêt pour le 401 (k). En outre, les propriétaires d'entreprise qui utilisent un prêt 401 (k) pour financer leur entreprise peuvent dépenser les intérêts qu'ils remboursent au 401 (k). Ils peuvent traiter ces frais d'intérêt de la même manière que les intérêts qu'ils paient à une banque sur un prêt commercial.

Combien de prêts puis-je souscrire?

Selon la loi, vous pouvez prendre autant de prêts que vous le souhaitez, à condition qu'ils ne dépassent pas collectivement le montant total du prêt. Si vous prenez un prêt d'un plan d'entreprise actuel, certains plans vous limitent à un prêt par période de 12 mois. Il existe également des frais dans la plupart des plans pour un prêt allant de 50 $ à 350 $, alors assurez-vous de vérifier les règles et les frais de prêt de votre plan 401 (k).

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Que se passe-t-il si je ne rembourse pas le prêt?

Tout le montant non remboursé au titre du prêt sera considéré comme une distribution, et toutes les taxes et pénalités applicables seront dues par le titulaire du compte. La plupart des plans vous accordent un délai de grâce d'un paiement manqué, mais après cela, le montant total dû en vertu du plan est réputé distribué si vous manquez vos paiements.

Pendant combien de temps cette nouvelle option de prêt majoré est-elle disponible?

La nouvelle option de prêt est disponible 180 jours après la promulgation de la loi. Le projet de loi a été promulgué le 27 mars 2020 et, par conséquent, l'option d'augmentation du montant du prêt sera disponible jusqu'au 23 septembre 2020. Tout prêt contracté en dehors de cette période est soumis à la limitation normale de 50% et aux 50 000 $. plafond de prêt.

Espérons que cela nous soulagera tous.