IFRS 16: Vous avez du mal à trouver un outil de gestion des contrats de location?

Partie 2 sur 3 Série

Annexes FCCS IFRS 16

Il s'agit du deuxième blog d'une série en trois parties présentant la consolidation financière et la solution Cloud Cloud (FCCS) d'Oracle avec la solution IFRS 16 . pour les rapports de location et la gestion. Toutes les captures d'écran incluses dans ce billet de blog proviennent d'une démo fournie par Oracle. Dans la partie 1, j’ai examiné les avantages de l’utilisation de FCCS et de la solution IFRS 16, en évaluant la manière dont Oracle assemblait les exigences en matière de location dans FCCS et la Gestion complémentaire des données (SDM). Dans cet article, nous examinerons certains détails de calcul.

Similitudes de scénarios

La solution IFRS 16 comporte plusieurs scénarios. les trois plus utiles sont: Réel, WhatIf et Simulation. Les données réelles sont les données réelles basées sur un calcul d'année en année. WhatIf calcule les événements du contrat. La simulation modélise les mêmes contrats de location sur la base d'un calcul mensuel.

Les trois scénarios utilisent les mêmes calendriers et rapports. Le système peut prendre en charge plusieurs contrats de location pour une entité et plusieurs devises. Toutes les données sont chargées dans une année (2018) et une période (janvier).

Oracle exploite une dimension personnalisée pour inclure toutes les périodes du contrat. Remarquez dans la capture d'écran suivante que les périodes de contrat sont répertoriées à gauche et que le point de vue de l'écran correspond à janvier 2018. Les traductions sont basées sur les tarifs chargés en janvier 2018. Cet écran affiche également les trois calendriers de Droit d'utilisation. Calcul, impacts P & L et impacts de bilan. Voici un exemple d'impact sur le bilan:

Le rapport de synthèse IFRS 16 fournit un rapport contenant les trois annexes. Enfin, le rapport IFRS 16 Yearly Lease Report fournit un résumé du contrat sur une ligne par an. Vous trouverez ci-dessous un exemple du rapport annuel sur le contrat de location IFRS 16.

Différence de calcul de scénario

Une différence entre les scénarios avec la solution prête à l'emploi d'Oracle est la suivante: calcul des intérêts. Les scénarios Réel et WhatIf calculent le calendrier en fonction d'un calcul d'intérêt sur une année sur l'autre. La simulation utilise un calcul mensuel pour l'intérêt. Les calculs d’Oracle sont précis et précis en fonction de la méthode de calcul utilisée. Ces calculs prêts à l'emploi peuvent être modifiés au cours de la mise en œuvre.

Scénario réel avec calcul d'année en année.

Scénario de simulation avec calcul mensuel. Remarquez comment le scénario de simulation recalcule les intérêts tous les mois.

Calculs IAS 17 et IFRS 16

Le produit peut également être calculé de manière satisfaisante en fonction du scénario Réel. Partie IAS 17 pour les contrats de location dont les périodes contractuelles commencent avant le 1er janvier 2019. Le système examine et sépare les calculs. Tous les baux peuvent être entrés quelle que soit leur date de début. Notez également que le système peut afficher la ventilation de la dépense totale par contrat de location, comme indiqué ci-dessous.

Evénements contractuels

L'application out-of-the-box a pré événements de contrat construits analysés dans le scénario WhatIf. La liste suivante répertorie les événements contractuels. Notez que certains événements de contact sont classés en deux catégories: événements fixes et événements variables. Celles-ci peuvent également être adaptées aux besoins de l'entreprise.

Modifications apportées à un contrat à durée déterminée

• Périodes de loyer gratuites
• Option d'achat (oui / non) et montant de l'option d'achat
• Pourcentage d'index d'escalade
• Période de début d'escalade
• ] Variations en pourcentage du taux d’actualisation
• Modifications de la résiliation avec montant et date d’extension

Modifications variables des événements de contrat

• Valeur de variation de paiement par période de contrat
• Valeur de variation du taux d’intérêt
• Indice des prix à la consommation

Dernière étape est d'évaluer le générateur de journal.