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février 23, 2021

[Guide] Décomposition du rapport de surveillance de la liquidité des institutions complexes FR 2052a4 minutes de lecture



La crise financière de 2008 et 2009 a mis en évidence la nécessité de disposer de données opportunes pour identifier et surveiller les risques de liquidité dans les entreprises individuelles, ainsi que dans l'ensemble du système financier, en particulier en ce qui concerne les flux et les expositions intra-entreprise au sein d'une institution consolidée. . Initialement traité par le test du ratio de couverture de liquidité, les régulateurs ont rapidement reconnu qu'un rapport unique et consolidé était insuffisant pour comprendre les facteurs potentiels d'épuisement des liquidités d'une entreprise.

Le Conseil a créé le FR 2052a en 2014 pour répondre à ce besoin, en particulier en ce qui concerne la flux au sein de grandes institutions bancaires américaines, d'importance systémique et actives à l'échelle mondiale. Il représentait une évolution des rapports réglementaires, passant du format antérieur du «rapport statique de liquidité» à une structure de données dynamique avec des détails au niveau des échanges, agrégés par des caractéristiques de données communes, y compris le produit, la devise, la contrepartie et la maturité Date. Cela permet à la Réserve fédérale de mieux surveiller le risque de liquidité et d'identifier de manière proactive les vulnérabilités de financement potentielles.

Puisqu'une vue unique et consolidée d'un organisme bancaire peut être insuffisante pour fournir un aperçu significatif du profil de liquidité de l'institution, le FR 2052a exige que les données soient ventilées par entité juridique importante (par exemple, la société mère, les entités de courtage / concessionnaire, les entités bancaires, etc.). Les données collectées par le FR 2052a fournissent des informations détaillées sur les risques de liquidité au sein des différents métiers (par exemple, financement de positions sur titres, activités de prime brokerage).

Les données incluses dans les rapports fournis à la Réserve fédérale constituent une partie essentielle du programme de surveillance prudentielle du conseil dans son domaine de gestion du risque de liquidité et fournir des informations en temps opportun sur les risques de liquidité propres à l'entreprise en période de crise. Le conseil utilise des analyses des problèmes de risque de liquidité systémiques et idiosyncratiques pour éclairer ses processus de surveillance, y compris la préparation de rapports analytiques qui détaillent les vulnérabilités de financement. Les données FR 2052a contribuent également aux efforts de surveillance prudentielle du conseil et à la surveillance des risques en identifiant les obstacles potentiels à la circulation des liquidités entre les entités juridiques. Enfin, le FR 2052a fournit des informations détaillées que le Conseil utilise pour contrôler le respect de sa règle du ratio de liquidité (LCR).

Téléchargez notre guide pour en savoir plus sur le rapport FR 2052a, y compris; historique et changements récents, consolidation des exigences des institutions subsidiaires, données à déclarer, charges de reporting et outils nécessaires pour la création de rapports.

À propos de l'auteur

Carl est certifié dans le Scaled Agile Framework (SAFe), un Scrum Master et un chef de projet Six Sigma Green Belt avec plus de 25 ans d'expérience dans les services financiers, supervisant le développement à grande échelle de plates-formes logicielles mondiales de comptabilité multidevises, de reporting réglementaire et de reporting financier. Il a une expérience pratique de la rédaction, de la révision et du dépôt de rapports de la Réserve fédérale, de la FFIEC et de l'IRS, y compris les rapports d'appel, les rapports Y9C, 2900 rapports, les rapports TIC et les rapports sur les rabais d'arbitrage.

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