Embaucher vos enfants et petits-enfants

Août
6 2019

5 min de lecture

Les opinions exprimées par les contributeurs de l'Entrepreneur sont les leurs.

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Parlons des avantages (et de certains pièges) d'embaucher vos enfants et petits-enfants pour travailler dans votre petite entreprise.

Embaucher des enfants de moins de 18 ans

Il est important de suivre bonnes procédures lors de l’embauche de vos enfants de moins de 18 ans, sinon cette stratégie pourrait se retourner contre vous. Voici les faits pertinents et les règles à suivre lorsque vous mettez vos enfants mineurs dans l’entreprise:

Tout d’abord, vous n’avez pas à retenir d’impôt sur le revenu ni d’impôt sur les salaires. Ceci s’applique également à l’assortiment des travailleurs ainsi qu’à l’assurance chômage fédérale et d’État. Le raisonnement est que le gouvernement et les compagnies d’assurances présument que vos enfants ne vous poursuivront pas en justice s’ils sont blessés au travail – du moins nous espérons que non. Vos enfants sont aussi probablement sur votre régime d'assurance maladie; vous finirez par payer la facture d’une manière ou d’une autre. En outre, il est peu probable qu’ils déposent une demande d’assurance chômage, car ils sont à charge et que vous vous occupez de leurs soins. Encore une fois, cela ne concerne que les enfants de moins de 18 ans. Je vous recommande néanmoins de revoir les lois en vigueur dans votre pays pour vous assurer que vous opérez légalement en ce qui concerne les salaires et autres charges sociales ainsi que les permis de travail et autres réglementations.

Deuxièmement, nous tous, y compris nos enfants, ne payons pas d'impôt sur les premiers 12 200 $ qu'ils gagnent en 2019. C'est la déduction standard qui est ajustée en fonction de l'inflation chaque année. Il est intéressant de noter que vous pouvez toujours réclamer vos enfants comme personnes à charge dans votre déclaration de revenus et bénéficier du crédit d’impôt pour enfants si vous y êtes admissible. Cependant, ils ne paient pas d’impôt sur leur revenu gagné jusqu’à concurrence de la déduction forfaitaire. En d'autres termes, vos enfants reçoivent leur propre «déduction forfaitaire» pour leur revenu gagné même s'ils sont à votre charge sur votre déclaration de revenus.

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Par conséquent, lorsque vous payez vos enfants pour les services rendus par votre entreprise, vous pouvez générer une dépense pour votre impôt sur le revenu en versant un revenu à vos enfants. Bien sûr, je ne préconise pas que vous payiez vos enfants comme une «opération fictive». Ils doivent être légitimement impliqués dans l'entreprise; vous voudrez garder des traces de leur temps de travail et leur payer un salaire raisonnable. Cela pourrait inclure un titre et une description clairs pour l’enfant et le suivi de leurs tâches.

L’IRS permet à tout propriétaire unique ou partenariat (LLC) entièrement détenu par les parents de l’enfant de payer les enfants de moins de 18 ans sans rémunération. devoir retenir des charges sociales.

Cependant, si vous avez un corp S ou C, faites attention à cette stratégie. Lorsque vous payez vos enfants vous ne bénéficiez pas du privilège d'éviter FICA, à moins que ne les payiez par l'intermédiaire d'un accessoire unique ou d'une LLC appartenant uniquement aux parents. Conclusion: ne payez pas vos enfants d’une société ou vous devez retenir des impôts sur la masse salariale.

Nous vous recommandons donc de payer les enfants d’une société de gestion familiale, structurée de manière autonome ou à responsabilité limitée, avec un revenu indépendant et Opérations et verse des frais de gestion à la société.

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Embaucher des enfants de 18 ans et plus

Si vous ' Si vous réembauchez des enfants de 18 ans et plus, vous avez la possibilité de les traiter en tant que sous-traitants ou employés. Si vous les payez en tant que sous-traitant, vous leur envoyez simplement un 1099 en janvier. Ils déposent une annexe C pour petite entreprise, obtiennent des déductions fiscales pour les petites entreprises, prennent une déduction standard de 12 200 $ en 2019 (corrigée en fonction de l'inflation chaque année) et se trouveront probablement dans une tranche d'imposition inférieure à celle que vous utilisez. Si vous le faites correctement, les économies que vous obtenez en tant que famille peuvent être phénoménales. J'aime voir des enfants plus âgés siéger au conseil d'administration d'une société ou à un conseil de conseillers d'une LLC, fournir des services de conseil, de soutien en marketing, de recherche, de conseil, etc.

Toutefois, si votre enfant adulte travaille dans votre entreprise à côté de vos autres employés et ressemble et agit comme un employé, alors vous devez les traiter comme un employé. Ainsi, vous devrez retenir FICA et d’autres frais de personnel types. Encore une fois, avec la planification fiscale globale pour la famille, il n’ya rien de mal à cela et une petite stratégie fiscale avec vos enfants peut aller très loin. Quoi qu'il en soit, si vous envisagez de les aider financièrement, faites-leur au moins le gagner.

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Embauche petits-enfants

Ne pensez pas que j'ai oublié de vous, grands-parents! Certes, nous souhaitons également enseigner à nos petits-enfants l'importance du travail acharné et de l'esprit d'entreprise. Encore une fois, pourquoi ne pas essayer de les intégrer dans l’entreprise avec les services légitimes dont vous avez besoin et que vous alliez sous-traiter ou faire vous-même quand même?

Cependant, la stratégie fiscale pour payer les petits-enfants ne consiste pas en un paiement direct, mais à 1099 la société de soutien qu'ils établissent pour superviser et embaucher leurs enfants, c'est-à-dire vos petits-enfants. De cette façon, ils peuvent payer les enfants dans le cadre de la stratégie des «enfants de moins de 18 ans» et vous éviter de donner un W-2 ou 1099 aux petits-enfants. Vos enfants ne paieront pas d'impôts non plus, car, dans leur Annexe C, Vous réclamerez le revenu que vous leur avez attribué et déduirez les paiements à vos petits-enfants, ce qui réduira à zéro le revenu de leur entreprise alimentant votre entreprise .