Déductions fiscales les plus oubliées que les propriétaires d'entreprise devraient prendre

juillet
23, 2019

6 min de lecture

Les opinions exprimées par les contributeurs de l'Entrepreneur sont les leurs.

L’extrait suivant est tiré du livre de Mark J. Kohler The Tax and Legal Playbook . Acheter maintenant de Amazon | Barnes & Noble | IndieBound | Entrepreneur Books

Lorsque j’examine la déclaration de revenus d’un client, j’essaie toujours de saisir les plus faciles: des déductions simples et faciles qui peuvent rapidement avoir un impact important sur les résultats de mes clients. Voici ma liste des pertes et des stratégies de déduction fiscale les plus sous-utilisées que les propriétaires d'entreprise devraient prendre en compte:

Technologie, équipement électronique et fournitures

L'électronique, la technologie et les fournitures peuvent constituer d'importantes pertes. Vous pouvez supprimer vos téléphones, ordinateurs, ordinateurs portables, drones, appareils photo, iPads, haut-parleurs, caméras vidéo et tout équipement ou consommable utilisé pour votre entreprise. Ces dépenses peuvent être critiques pour la gestion d’une entreprise et la plupart d’entre elles peuvent être entièrement passées en charges. Tant que vous pouvez montrer que c'est 100% pour une utilisation professionnelle, c'est une perte de 100%. Sur certains articles, vous pouvez le réduire d'un cran si vous l'utilisez également pour des raisons personnelles et dites qu'il est à 80 ou 50% pour un usage professionnel.

Service téléphonique et Internet

En plus de réduire le coût. de votre téléphone et de votre matériel informatique, vous pouvez également radier votre service pour ces appareils. Les téléphones intelligents et le Wi-Fi et / ou Internet à domicile (ou au bureau) peuvent considérablement augmenter la productivité et sont essentiels pour les réseaux sociaux et autres stratégies liées au marketing. Ne sous-estimez pas non plus leur pouvoir de déduction: de récentes décisions autorisent les propriétaires d’entreprise à supprimer 100% de leur service de téléphonie mobile, à condition qu’ils disposent au moins d’une ligne téléphonique résidentielle dédiée.

En ce qui concerne le service Internet, vous pouvez éventuellement déduire 100% pour cent de celui-ci. Si le service concerne votre bureau à domicile, vous ne pouvez pas utiliser la totalité des 100%, car votre famille l’utilise peut-être aussi, mais vous pouvez au moins réclamer un pourcentage pour votre utilisation professionnelle.

Frais de déplacement

Contrairement aux repas, qui sont limités à 50%, les frais de voyage sont déductibles à 100%. Ceux-ci comprennent les locations de billets d'avion, d'hôtels, de maisons ou de chambres via des services tels que VRBO et Airbnb, la location de voitures, un service de voiturier, les taxis, les trajets en covoiturage chez des fournisseurs comme Uber ou Lyft, les trains, les péages, etc.

Voici cinq idées pour rendre votre voyager une annulation:

• Rencontrer un client . Trouvez l'occasion de rencontrer un client à chaque voyage.
• Rencontrez un vendeur . Avez-vous un fournisseur ou un professionnel de l'assistance que vous pourriez rencontrer lorsque vous êtes sur la route?
• Assistez à une conférence ou à une séance de formation . Dans presque toutes les grandes villes américaines, il existe des clubs d’investissement, des clubs immobiliers, des organisations ou conférences professionnelles et des cours de formation continue. Ce sont d'excellents endroits pour trouver des possibilités d'éducation et de réseautage, ainsi que pour des raisons professionnelles lors de vos voyages.
• Vérifiez votre bien locatif . Existe-t-il un bon marché locatif où vivent vos frères et soeurs, grands-parents, enfants ou petits-enfants? Une fois que vous avez acheté la propriété, les déplacements dans la région constitueront toujours une déduction si vous vous connectez avec les locataires ou le gérant de la propriété ou si vous travaillez sur la propriété.
• Tenez votre conseil d'administration, vos actionnaires ou votre assemblée annuelle des membres . Certaines personnes voient dans leur réunion annuelle un fardeau, mais je le vois comme une excellente occasion de faire un voyage déductible des impôts.

Sachez que la situation peut devenir difficile si vous essayez de combiner les affaires avec trop de plaisir. Ne déduisez les dépenses que pour les jours de voyage et les jours où vous faites des affaires. «Faire des affaires» peut être une réunion obligatoire, mais si vous êtes sur la route pendant plus de quelques jours, il est bon de vous fier à la règle voulant que faire des affaires représente un travail réel de quatre heures ou plus.

Divertissement

Les repas devraient constituer une ligne saine de la déclaration de revenus d'un propriétaire de petite entreprise. Il y a tellement de travail accompli au-dessus de la nourriture, et il est important de suivre ces dépenses. Cependant, la législation de la TCJA entrée en vigueur en 2018 comportait des modifications importantes en ce qui concerne les repas et les divertissements.

Auparavant, certains types d'expériences de repas / repas / repas pouvaient être déductibles à 100%, mais la plupart des déductions pour repas sont désormais limitées à 50%. Pour cent parce que l'IRS croit fermement que tout le monde a besoin de manger, qu'il soit au travail ou non.

Cela dit, faites de votre mieux pour rayer tous vos repas, même si vous n'avez pas le reçu. (Cependant, pour une protection future de l’audit, essayez de sauvegarder, de prendre des photos ou de numériser tous les reçus.) Voici les types d’expérience de repas et leur déductibilité:

• Repas discutant avec un tiers . Les frais de restauration font toujours l'objet d'une annulation (limitée à 50%) lors de discussions d'affaires avec un partenaire, un client, un client potentiel ou un fournisseur. Enregistrez toutes les dépenses, y compris les pourboires, la nourriture et l'onglet bar. Si vous choisissez de ne donner que votre portion du repas (parce que vous avez divisé le chèque), déduisez seulement 50% de votre portion.
• Les repas vous-même tout en voyageant . Une autre stratégie d’épargne négligée consiste à vous faire diner par vous-même lorsque vous voyagez. Cette déduction «voyage / repas» est définie comme le moment où le contribuable fait des affaires en dehors de ses trajets habituels ou dans lesquels il exerce ses activités. Encore une fois, cela est limité à 50%.
• Aliments fournis sur le lieu de travail . Tous sont maintenant limités à 50%. Cela comprend généralement des articles comme les bagels du vendredi, la cafetière et même une cafétéria de l'entreprise.
• Des aliments avec un événement ou une présentation pour les clients. Cet aliment déductible à 100% comprend des choses telles que du vin et du fromage lors d’une journée portes ouvertes pour un agent immobilier, un atelier de formation pour les clients comprenant un déjeuner, ou même un kiosque à nourriture au centre commercial pour attirer les clients. Surveillez cela séparément afin que votre comptable ne le coupe pas de moitié, pensant qu'il est limité à 50% dans les restaurants typiques.
• Événements d'entreprise spéciaux pour les employés . Il existe encore quelques circonstances limitées dans lesquelles vous pouvez obtenir une déduction de 100% lorsque vous fournissez de la nourriture à vos employés. L'exemple le plus courant serait une fête de vacances d'entreprise, une activité de formation avec de la nourriture pour inspirer le travail d'équipe ou une expérience en guise de récompense pour les employés. La majorité des participants doivent être des employés ou des vendeurs légitimes et ne peuvent être ni propriétaires d’entreprise ni leur famille.

Le divertissement est une histoire différente. Avant le changement de code des impôts de 2018, vous auriez pu déduire du divertissement avec vos partenaires, employés, membres du conseil d'administration, fournisseurs et même clients au même taux de 50%. Maintenant, cependant, ce n'est plus le cas. La bonne nouvelle est que ce n’est qu’une provision temporaire jusqu’en 2023 et nous espérons récupérer cette déduction.

Veillez à conserver de bons registres et à inclure un objectif commercial pour chacune des dépenses énumérées ci-dessus. Les procédures de sensibilisation et de suivi sont essentielles, car ces déductions tendent à être les plus oubliées, car les propriétaires d’entreprise ne cherchent pas à économiser autant qu’à gagner de l’argent. Gagner de l'argent et économiser de l'argent sont le Yin et le Yang de la propriété d'une entreprise. Ne manquez pas cette occasion en oubliant ces incroyables amortissements!