Agissez maintenant sur votre stratégie fiscale de fin d’année pour économiser en 2023

Le 3 janvier, un nouveau Congrès se réunira à Washington, DC, ouvrant la voie à d’éventuelles modifications fiscales qui pourraient avoir un impact sur les petites et moyennes entreprises. Dans cet esprit, il est important que les entreprises s’engagent dans certaines stratégies de planification fiscale et profiter des crédits d’impôt qui expireront bientôt ou seront progressivement supprimés.

Le crédit de rétention des employés (ERC) est l’un de ces crédits. Créé en 2020 pour apporter un soulagement économique pendant la pandémie de Covid-19, l’ERC permet aux entreprises de réclamer des milliers de dollars en crédits d’impôt remboursables pour compenser les pertes subies en 2020 et 2021 alors qu’elles continuaient à payer leurs employés. Entreprises soumis à un arrêt complet ou partiel ou à une baisse significative des recettes brutes peuvent être éligibles.

De nombreuses petites et moyennes entreprises que je connais sont éligibles à deux trimestres ou plus de crédits, qui peuvent aller jusqu’à 7 000 $ par trimestre et par employé en 2020, avec des limites par employé plus élevées en 2021. Mais le délai pour réclamer ce crédit se rétrécit . Commencez à planifier maintenant.

Les entreprises n’ont que trois ans à compter du moment où elles ont déposé leurs déclarations de revenus trimestrielles 2020 et 2021 pour demander le crédit. Même si vous avez reçu des fonds du Programme de protection des chèques de paie (PPP) précédemment vous pouvez vous qualifier pour le crédit ERC, mais vous aurez besoin de temps pour rassembler tous les documents nécessaires avant de produire la déclaration modifiée requise.

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Méfiez-vous des entreprises qui annoncent d’énormes paiements ERC qui sont « trop ​​beaux pour être vrais », comme l’IRS l’a noté dans un article spécial Attention. L’agence a en outre averti que « réclamer à tort l’ERC pourrait entraîner contribuables être tenu de rembourser le crédit avec les pénalités et les intérêts ».

Sachez comment trouver quelqu’un qui peut vous aider en cas de problème. J’ai eu un client qui a signé un contrat avec une entreprise qui promettait un crédit ERC deux fois plus important que ce que nous avions prévu, ainsi qu’une protection d’audit à vie, mais l’entreprise était méfiante quant à la façon de gérer un audit éventuel et n’a pas répertorié les adresses et les numéros de téléphone. Un drapeau rouge à coup sûr, et un rappel que les contribuables ne doivent jamais être trop gourmands.

L’importance de la planification fiscale

Combien les propriétaires d’entreprise peuvent honnêtement dire leur comptables les conseillent-ils sur la planification fiscale, comme l’avantage ERC, plutôt que de simplement faire leurs impôts ? Est-ce que le vôtre construit un fondation de stratégie fiscale qui génère des économies récurrentes année après année ?

Prenez l’initiative et demandez à votre comptable quels plans il a mis en place pour générer des économies année après année, ainsi que les stratégies qu’il utilise pour y parvenir.

Ne commettez pas l’erreur de simplement demander à votre comptable comment vous pouvez économiser sur les impôts juste avant la fin de l’année. Si c’est le cas, on vous conseillera peut-être d’acheter un véhicule pour votre entreprise, car le coût peut être entièrement amorti à l’aide d’un bonus d’amortissement. Ce n’est pas un exemple d’une grande stratégie fiscale avant-gardiste. Et cette déduction particulière, soit dit en passant, perdra 20% de sa valeur au cours de chacune des quatre prochaines années, à partir de 2023. Il sera complètement éliminé d’ici 2027.

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Les comptables devraient avoir une pléthore de stratégies pour aider les petites et moyennes entreprises et leurs propriétaires à économiser sur les impôts. Par exemple, interrogez le vôtre sur les crédits de recherche et développement, ou crédits pour l’embauche d’anciens combattants et de personnes handicapées et les membres d’autres groupes que le gouvernement a identifiés comme étant confrontés à des obstacles à l’emploi.

Comment éviter un audit

Il est plus important que jamais de n’utiliser que des moyens légaux pour limiter votre assujettissement à l’impôt. Voici une liste de certaines choses à faire et à ne pas faire :

• Ne mettez pas vos vacances en famille dans les livres de votre entreprise. S’il y a un motif professionnel pour un voyage d’affaires/familial partiel et que ce motif représente plus de 50 % du voyage, documentez-le et déduisez proportionnellement vos frais. Incluez des notes sur le but du voyage, votre itinéraire, les ordres du jour des réunions et des conférences, les personnes que vous avez rencontrées, etc. L’IRS a renforcé les exigences de tenue de registres pour les déductions de voyage.
• Conservez les reçus originaux, pas seulement les relevés de carte de crédit. Les contribuables supposent souvent qu’un relevé de carte de crédit constitue un reçu. Ce ne est pas. Vos dépenses sur un reçu de carte de crédit uniquement seront probablement refusées.
• Prenez l’habitude de documenter toutes les dépenses pertinentes pendant que vous les engagez ; et envisagez d’affecter un employé à cette fin ou d’utiliser la technologie. Vous devez documenter les raisons commerciales des déductions réclamées, car il existe des exigences de documentation accrues pour les voyages d’affaires et les repas. Vous ne vous souviendrez probablement pas de tous ces détails nécessaires si l’IRS vous audite deux ou trois ans après qu’un événement a eu lieu. Si vous ne parvenez pas à documenter les dépenses réelles, vous devez déduire les indemnités journalières de voyage publiées par l’IRS par ville.
• Ne payez pas de dépenses personnelles par l’intermédiaire de votre entreprise. Faites-vous un chèque de la part de l’entreprise pour un motif légitime comme un salaire, un salaire ou une distribution. Ensuite, payez vos factures personnelles pour votre hypothèque et votre facture d’électricité à partir de ton chéquier, pas celui de l’entreprise.

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Les messages pénètrent lentement. Jusqu’à présent, quatre clients m’ont dit qu’ils avaient complètement réorganisé leurs processus internes pour prendre de meilleurs enregistrements. Ils passent du temps à le faire maintenant parce qu’ils comprennent que cela pourrait être plus risqué à l’avenir.

Personne ne sait quels changements fiscaux, le cas échéant, sont en cours, mais il y a déjà des changements dans les livres dont les propriétaires d’entreprise devraient être conscients, y compris des avantages qui devraient disparaître. Agissez maintenant avant qu’il ne soit trop tard.