IFRS 16: Vous avez du mal à trouver un outil de gestion de crédit-bail?

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Si votre entreprise peine toujours à trouver une solution de reporting pour gérer les contrats de location, vous n’êtes pas seule.

Le 1er janvier 2019 IFRS 16 est la norme comptable internationale pour les rapports sur les contrats de location remplaçant la norme IAS 17. Les sociétés répondant aux normes IFRS auraient déjà dû mettre en œuvre une solution permettant de garantir la conformité des rapports. Cependant, l'outil de reporting pour gérer et calculer les baux peut ne pas être idéal. Des solutions telles que des fichiers Excel, des courriels, SharePoint ou plusieurs applications peuvent être lourdes, longues et difficiles à utiliser.

L'examen de tous les outils de création de rapports possibles est presque une tâche impossible à accomplir par une seule personne. Dans cette série de blogs en trois parties, je passerai en revue FCCS (Financial Consolidation and Close Cloud) avec sa solution IFRS 16 de reporting et de gestion des contrats de location.

Dans la première partie, je vais évaluer l'application solution prête à l'emploi fournie par Oracle. Toutefois, un bon partenaire Oracle peut personnaliser lors de la mise en œuvre les besoins spécifiques de votre entreprise. Restez à l’écoute pour la partie 2, dans laquelle je passerai en revue les calendriers et les calculs, et enfin la partie 3 pour un examen du générateur de journal. Toutes les captures d’écran figurant dans ce billet de blog proviennent d’une démonstration fournie par Oracle.

Exploitation des capacités du cloud

FCCS est l’application de cloud d’Oracle pour la consolidation et les procédures de fermeture. Cela profite aux entreprises permettant à quiconque d'accéder aux détails du bail. La solution IFRS 16 d’Oracle est un référentiel de contrats de location, mais elle calcule également les calendriers requis pour générer des journaux mensuels. La solution IFRS 16 s'appuie sur les capacités de consolidation de FCCS pour créer les calendriers requis à l'aide de la gestion complémentaire des données (SDM).

La solution IFRS 16 stocke toutes les informations de base relatives aux contrats de location, telles que le nombre de périodes, l'année / le début et le fin / la période. , taux d’intérêt, paiement annuel et paiement mensuel directement à la FCCS. Un autre grand avantage est que le contrat de location peut être stocké dans l'application. Toutes les informations relatives au bail se trouvent au même endroit.

Les tests ont montré que la solution prête à l'emploi fonctionne avec une application de dimensionnalité standard. L'action de consolidation exécute les règles qui calculent les planifications. Les règles système ne fonctionnent pas avec une application FCCS de dimensionnalité étendue . La solution et les calculs IFRS 16 fonctionnent avec l'application FCCS de la dimensionnalité standard

Gestion complémentaire des données

Comme mentionné précédemment, SDM capture les attributs supplémentaires d'un contrat de location au sein de FCCS. SDM calcule le planning par période de contrat en utilisant l'une des dimensions personnalisées. La démo Oracle a utilisé les attributs de bail suivants: ID de contrat, Code de contrat, Paiement, Type de paiement, Méthode de paiement, Code d'actif et Nom d'actif pour répertorier quelques attributs. Il convient de noter que ces attributs peuvent être adaptés à votre entreprise ou à des en-têtes mis à jour conformément à la terminologie de l'entreprise.

L'étape suivante consiste à examiner les planifications et les calculs.