42 déductions fiscales que vous ignorez peut-être

décembre
4 2018

13 min de lecture

Cette histoire a été publiée à l'origine sur GOBankingRates

Vous ne voulez peut-être pas entendre cela, mais il est déjà temps de commencer à penser à la préparation des déclarations de revenus. Bien que vous vous sentiez bien loin d'avril, plus vous commencez tôt dans la planification de votre déclaration de revenus, plus il est probable que vous profiterez de tous les allégements fiscaux offerts par l'année d'imposition 2018.

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Il s'agit de la première année d'application de la loi sur la réduction des impôts et la création d'emplois de 2017 qui aura probablement une incidence sur vous et sur vos impôts. Un grand nombre des diverses déductions détaillées, y compris les dépenses de travail non remboursées, ont été abrogées pour l'année d'imposition 2018. Pour vous aider à comprendre comment vous allez être touché, GOBankingRates a rassemblé cette liste de déductions fiscales populaires – et de celles que vous ignorez peut-être – dont vous pouvez toujours profiter.

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1. Frais médicaux et dentaires

Vous pouvez déduire des frais médicaux et dentaires pour vous-même, votre conjoint et vos personnes à charge. Toutefois, vous ne pouvez déduire que le montant total de vos frais médicaux qui dépasse 7,5% de votre revenu brut ajusté.

2. Frais de préparation des déclarations de revenus (si vous êtes travailleur indépendant)

Que vous fassiez vos propres déclarations avec une calculatrice d'impôt ou payiez quelqu'un pour les faire, vous pouvez radier les frais de votre liste de déductions fiscales diverses – tant que vous êtes indépendant. Les coûts peuvent inclure la préparation de la déclaration de revenus et les frais de production électronique. Avant la réforme fiscale, tout le monde pouvait prétendre à cette déduction, mais cette option est désormais réservée aux déclarants de l’annexe C.

3. Déduction pour la rénovation domiciliaire

En règle générale, les frais de rénovation ne sont pas déductibles dans votre déclaration de revenus. Toutefois, si vous apportez des améliorations à votre maison à des fins médicales, telles que l’ajout de rampes pour fauteuils roulants ou d’armoires d’abaissement pour une meilleure accessibilité, vous pouvez déduire ces rénovations de frais médicaux. Cependant, si les rénovations sont effectuées pour augmenter la valeur de votre maison, vous ne pouvez pas les réclamer en tant que frais médicaux.

4. Taxes de vente locales et d'État

Les contribuables ont le choix de déduire les taxes de vente générales de l'État et locales ou les impôts sur le revenu qu'ils ont payés au cours de l'année d'imposition, mais pas les deux. En vertu de la nouvelle loi fiscale, la déductibilité des paiements de l'impôt des États et des administrations locales aux fins de l'impôt sur le revenu fédéral est désormais limitée à 10 000 dollars par an.

Si vous vivez dans un État sans impôt sur le revenu envisagez de le déduire. taxe de vente publique et taxes de vente locales que vous avez payées

5. Impôts nationaux, locaux et étrangers

Vous pouvez demander certains impôts sous forme de déductions détaillées. Outre les taxes de vente locales et d'État, vous pouvez également déduire:

• Impôts locaux et d'État sur les biens personnels
• Impôts fonciers étrangers, locaux et d'État
• Impôts sur le revenu étrangers, locaux et d'État

6. Indemnité de juré

Si vous versez votre indemnité de jury à votre employeur parce que vous aviez été payé pendant que vous faisiez partie d'un jury, vous pouvez déduire votre indemnité de juré de votre revenu imposable.

Retrait anticipé de la pénalité d'épargne

Si vous retirez votre argent de manière anticipée d'un certificat de dépôt, d'un compte de retraite individuel ou d'un compte similaire ou d'un investissement, la pénalité que vous avez payée peut être considérée comme une déduction fiscale.

8. Dons de travail bénévole

Vous pouvez déduire certaines dépenses pour des œuvres caritatives, telles que le coût de l'essence et du pétrole, si vous utilisez votre voiture pour aller à destination et en revenir. Si vous ne voulez pas calculer la valeur par mile, vous pouvez déduire un taux standard de 14 cents par mile. Vous pouvez également déduire le coût d’achat et de maintien des uniformes que vous portez à un endroit où vous vous portez volontaire ou un parking dans un garage si cela est nécessaire. Assurez-vous simplement d'obtenir la documentation de l'organisme de bienfaisance.

Déduction pour créances irrécouvrables

Si vous prêtez de l’argent que vous n’avez jamais récupéré, il est considéré comme une créance irrécouvrable, ce qui peut vous rendre éligible à un remboursement de taxe. En règle générale, pour déduire une créance irrécouvrable, vous devez avoir préalablement inclus le montant dans votre revenu ou avoir prêté de l'argent. Vous devez également montrer que vous avez tenté de recouvrer la dette et qu’il n’ya aucune chance que vous puissiez la récupérer.

10. Frais de déménagement pour le personnel militaire

Auparavant, quiconque satisfaisait aux critères de distance et de temps de l'IRS après avoir été muté pour un nouvel emploi pouvait bénéficier d'une déduction pour frais de déménagement. Cette déduction est suspendue en vertu de la nouvelle loi . Toutefois, la suspension ne s’applique pas aux militaires qui se déplacent en raison d’un changement permanent de poste.

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11. Frais de bagages des compagnies aériennes (si vous êtes travailleur indépendant)

Si vous êtes travailleur indépendant et que vous voyagez pour le travail, assurez-vous de déduire vos frais de bagages. Si vous n’êtes pas un travailleur indépendant, vous ne pourrez pas effectuer cette déduction, alors optez pour une compagnie aérienne à tarif réduit .

12. Déduction des intérêts hypothécaires

Vous pouvez déduire l’intérêt payé sur des prêts de 750 000 $ ou moins, mais si vous êtes marié et déposez séparément, vous ne pouvez déduire les intérêts que sur des prêts d’un montant maximal de 375 000 $. Cela représente une diminution par rapport à l'année précédente, alors que les limites étaient de 1 million de dollars et 500 000 dollars, respectivement. Cette nouvelle limite ne s’applique pas si vous aviez un contrat contraignant pour fermer sur une maison après le 15 décembre 2017 et fermé au plus tard le 1er avril 2018.

13. Points hypothécaires

Si vous détaillez, vous pouvez déduire les points – ou les intérêts payés d’avance – que vous avez payés pour acheter ou construire votre résidence principale . En règle générale, si vous pouvez déduire tous les intérêts que vous avez payés sur votre hypothèque, vous pouvez également déduire tous les points.

14. Vente de maison

Si vous vendiez votre maison à profit vous pouvez exclure jusqu'à 250 000 $ de gains de votre revenu. Si vous êtes marié et déposez ensemble, vous pouvez exclure 500 000 dollars.

15. Assurance maladie pour les indépendants

L’assurance maladie est déductible des impôts pour les contribuables indépendants. Si vous étiez indépendant en 2018, vous pouvez déduire les primes que vous avez payées pour une assurance soins médicaux et dentaires, ainsi que pour une assurance de soins de longue durée admissible .

16. Frais d'intérêts sur investissement

Avant la modification de la législation fiscale, les investisseurs pouvaient déduire des dépenses telles que les conseils en investissement, les frais de garde de l'IRA et les frais de comptabilité. Toutefois, ces déductions diverses sont éliminées pour 2018. Vous pouvez toutefois demander une déduction pour vos frais d'intérêts de placement, qui correspondent aux intérêts versés sur l'argent emprunté pour acheter des placements imposables. Le montant que vous pouvez demander une déduction est plafonné à votre revenu de placement imposable net pour l'année.

17. Pertes IRA

Vous pouvez déduire des pertes sur des IRA classiques et Roth sous forme de déductions diverses, mais uniquement dans de rares cas. Pour les Roth IRA, tous les comptes doivent être fermés, y compris ceux qui ont généré un profit. Vous n’avez pas besoin de fermer un IRA traditionnel – il est traité séparément. Vous devez présenter une perte de votre base d’imposition pour être admissible.

18. Remboursement de revenu

Si vous deviez rembourser un revenu que vous avez inclus dans le revenu ordinaire au cours d'une année antérieure, vous pourrez peut-être déduire le montant remboursé. Dans la plupart des cas, vous pouvez demander une déduction uniquement pour le remboursement d'un revenu si votre remboursement est considéré comme une dépense ou une perte subie par votre entreprise, votre commerce ou lors d'une transaction.

Pertes de jeu

Les pertes de jeu sont l’une des rares déductions détaillées qui resteront intactes pour l’année fiscale 2018. Si vous avez subi des pertes de jeu vous pouvez déduire jusqu’à concurrence du revenu de jeu que vous avez déclaré. Vous pouvez réclamer vos pertes en tant qu '«autres déductions diverses», mais soyez prêt à en apporter la preuve.

20. Pension alimentaire

Si vous avez payé une pension alimentaire dans le cadre d'un divorce ou d'une ordonnance alimentaire séparée, vous pouvez déduire le montant que vous avez payé. Vos paiements sont assimilés à une pension alimentaire si:

• Vous et votre conjoint ou ancien conjoint ne déposez pas conjointement
• Les paiements ont été effectués en espèces, par chèque ou par mandat-poste
• Vous êtes légalement séparé et vous ne vivez pas dans le même foyer en tant qu'ancien conjoint
• La pension alimentaire pour enfants ne fait pas partie de votre paiement
• Les paiements ont été versés à votre conjoint ou ancien conjoint

Malheureusement, la pension alimentaire ne sera plus déductible pour les personnes divorcées après le 31 décembre 2018, selon à la nouvelle loi fiscale

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21. Frais d'immatriculation (si vous êtes travailleur indépendant)

Si vous remplissez certaines conditions, vous pourrez peut-être inclure une partie ou la totalité de vos frais d'immatriculation dans vos déductions fiscales. Si une partie de votre inscription est déductible, vous devez détailler vos déductions. Cette déduction – qui s'appliquait auparavant à tous les employés – ne s'applique désormais qu'aux travailleurs indépendants.

22. Certaines pertes dues aux catastrophes

Avant la modification de la législation fiscale, toute perte ou tout vol lié à votre maison, à vos objets ménagers ou à vos véhicules était déductible des impôts. Toutefois, la déduction pour pertes de victimes et de vols personnels est maintenant suspendue, sauf si la perte s’est produite dans une zone sinistrée déclarée par le gouvernement fédéral .

23. Frais de déplacement d'un réserviste militaire

Si vous voyagez à plus de 100 miles de votre domicile en tant que réserviste militaire, vous pouvez soustraire les frais de déplacement du revenu que vous déclarez dans votre déclaration de revenus. Les dépenses éligibles comprennent le transport, les repas et l'hébergement, à quelques exceptions près.

24. Contributions à des comptes d'épargne santé

Les comptes d'épargne santé sont des comptes exonérés d'impôt que vous utilisez pour payer ou rembourser certains frais médicaux. Vous pouvez demander une déduction d’impôt sur les contributions que vous-même ou une personne autre que votre employeur avez versées sur votre compte.

25. Contributions à l'IRA

Bien que les règles de l'IRS n'autorisent pas les déductions pour les contributions à l'IRA Roth, vous pourrez peut-être réclamer le montant que vous avez mis dans un IRA traditionnel, tant que vous ou votre conjoint n'avez pas de compte de retraite basé sur l'employeur. . Vous pouvez déduire le montant total des contributions admises, soit 5 500 dollars, ou 6 500 dollars si vous avez 50 ans ou plus.

26. 401 (k) contributions

Les régimes 401 (k) prévoient un statut fiscal spécial pour l’épargne-retraite et les avantages fiscaux immédiats . Lorsque vous contribuez à votre 401 (k), vous réduisez effectivement le montant de votre revenu imposable, ce qui a un impact moindre sur votre salaire net.

27. Compte de dépenses flexible pour personnes à charge

Un compte de dépenses flexible pour personnes à charge vous permet de mettre de côté des fonds avant impôts pour les dépenses liées aux soins d'un enfant – ce n'est pas la même chose que le crédit d'impôt pour enfant que vous utilisez pour un conjoint ou un parent handicapé. ou autre personne à charge handicapée mentale ou physique. Vous avez le droit de cotiser chaque année jusqu’à 5 000 dollars, en franchise d’impôt, à une RTA.

28. Frais de scolarité

Que vous preniez la déduction forfaitaire ou le détail, vous pouvez déduire jusqu’à 4 000 $ de frais de scolarité et d’enseignement supérieur admissibles que vous avez payés pour vous-même, votre conjoint ou une personne à votre charge pour l'année d'imposition 2018. Si vous ' Si vous êtes marié mais en déposant séparément, vous n'êtes pas admissible à cette déduction.

29. Cotisations (si vous êtes travailleur indépendant)

Vous pouvez déduire les cotisations à une société professionnelle – mais uniquement si vous êtes travailleur indépendant. Avant la dernière réforme fiscale, cette déduction – y compris les cotisations syndicales – était disponible pour tous les employés.

30. Uniformes de travail (si vous êtes travailleur autonome)

Avant la dernière réforme fiscale, toute personne obligée de porter un uniforme ou des vêtements spécialisés dans le cadre de son travail pouvait déduire cette dépense. Toutefois, cette déduction n’est plus disponible que pour les travailleurs indépendants.

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31. Domicile pour usage professionnel (si vous êtes indépendant)

Si vous utilisez une partie de votre domicile pour votre travail, vous pourrez peut-être déduire votre bureau à domicile en tant que dépense. Pour pouvoir bénéficier de cette déduction, vous devez utiliser régulièrement une partie de votre domicile exclusivement à des fins commerciales et vous devez montrer que vous utilisez votre domicile comme votre lieu principal d'activité. Avant la modification de la législation fiscale, toute personne travaillant à domicile pouvait bénéficier de cette déduction, mais seuls ceux qui sont indépendants sont désormais admissibles à cet allégement fiscal .

32. Voiture pour usage professionnel (si vous êtes indépendant)

Si vous utilisez votre voiture pour votre travail ou votre entreprise, vous pourrez peut-être en déduire les coûts. Vous pouvez utiliser un taux de kilométrage standard ou la méthode des dépenses réelles, qui correspond au coût réel d’exploitation de la voiture pour son utilisation professionnelle. Toutefois, cela ne s'applique que si vous êtes un travailleur indépendant au sens de la nouvelle législation fiscale.

Frais de déplacement professionnel (si vous êtes travailleur indépendant)

Vous pourrez peut-être déduire les frais professionnels que vous engagez lors de vos déplacements professionnels. Les coûts pourraient inclure le transport, les repas, l'hébergement, la blanchisserie et les appels professionnels. Toute dépense jugée extravagante ou somptueuse ne donne pas droit à la déduction pour frais de voyage d’affaires. En vertu de la nouvelle loi fiscale, seules les personnes exerçant une activité indépendante peuvent bénéficier de cette déduction.

34. Frais d'études

En vertu du crédit d'impôt américain pour opportunité vous pouvez déduire jusqu'à 2 500 $ par étudiant pour quatre années d'études postsecondaires. Bonne nouvelle: le crédit est maintenant permanent.

35. Repas, divertissements et cadeaux liés au travail (si vous êtes travailleur indépendant)

Les frais de repas et de divertissements à des fins professionnelles sont déductibles jusqu’à 50%, et les coûts pour les cadeaux à des fins professionnelles peuvent être déduits en tout ou en partie, selon les circonstances. Cette déduction n'est disponible que pour les travailleurs indépendants en vertu des modifications apportées pour l'année d'imposition 2018.

36. Crédit d'impôt sur le revenu gagné

Le crédit d'impôt sur le revenu gagné est un crédit d'impôt souvent négligé pour les personnes à revenu faible à modéré. Bien qu’il ne s’agisse pas d’une déduction IRS, l’EITC est un crédit d’impôt remboursable destiné à compléter le revenu. En 2017, le montant variait de 510 $ à 6 318 $. L'IRS n'a pas encore publié les montants pour 2018.

37. Dépenses des enseignants

Les enseignants de la maternelle à la 12e année peuvent déduire jusqu’à 250 dollars des dépenses non remboursées au titre des livres, des fournitures et du matériel informatique. Pour être admissible, vous devez travailler 900 heures par année scolaire. Les déductions peuvent aller jusqu’à 500 dollars pour les couples mariés déposant ensemble si les deux parties sont des éducateurs ayant engagé des dépenses.

38. Déduction des intérêts sur les prêts étudiants

Vous pouvez déduire tout ou partie des intérêts de prêts admissibles que vous avez payés au cours de l'année d'imposition. Vous pouvez déduire le moindre de 2 500 $ ou du montant que vous avez réellement payé. Vous ne pouvez pas demander la déduction si vous êtes marié et produisez séparément, ou si vous ou votre conjoint êtes énumérés comme personnes à charge de la déclaration de revenus d’une autre personne.

39. Dons en argent

Vous pouvez déduire des dons en argent versés à des œuvres de bienfaisance agréées par l'IRS, dans la limite de 50% de votre revenu brut ajusté. Vous devez avoir une trace écrite de vos dons pour pouvoir déduire des dons en espèces d’un montant quelconque – une copie d’un relevé bancaire ou d’une déclaration de l’organisation fonctionnera.

40. Dons sans argent

Si vous détaillez, vous pouvez réclamer la juste valeur marchande – le prix auquel vous auriez pu autrement vendre les articles – de vêtements et d’articles de maison que vous avez donnés. Si vous envisagez de donner votre voiture, assurez-vous de faire un don à un organisme de bienfaisance qualifié, comme un 501 (c) (3).

41. Déduction fiscale pour les personnes âgées

Voici quelques bonnes nouvelles concernant l'argent des personnes âgées : Si vous et votre conjoint aviez 65 ans ou plus à la fin de l'année d'imposition, vous êtes admissible à une déduction standard plus élevée. 42 Déduction fiscale standard

Bien que de nombreuses déductions détaillées aient été suspendues à compter de l'année d'imposition 2018, la déduction standard a été augmentée. C’est maintenant 24 000 dollars pour les couples mariés qui déposent ensemble et pour les veufs et les veuves qualifiés. Pour les déposants célibataires et les couples mariés déclarant séparément, la déduction est maintenant de 12 000 $. Si vous déposez en tant que chef de ménage, vous pouvez déduire 18 000 $.

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(Par Gabrielle Olya)