10 modifications à la législation fiscale que vous devez connaître avant de déposer votre déclaration en 2024

Imaginez ne pas connaître un avantage fiscal cela aurait pu faire économiser des milliers de dollars à votre entreprise. De l’argent qui pourrait être utilisé pour acheter de nouveaux équipements, mis de côté pour les moments difficiles ou récompenser les employés qui travaillent dur ? Pensez maintenant à Pat, qui a failli rater l’occasion en 2021 d’obtenir un contrat spécifique. crédit pour avoir gardé le bricoleur de l’entreprise parmi le personnel pendant la pandémie. Heureusement, Pat a appris que le crédit était accessible en modifiant les déclarations de l’IRS pour 2020 et 2021. (L’IRS autorise cela pendant trois ans après le dépôt.) Si Pat avait eu connaissance du crédit aujourd’hui, il n’aurait pas été disponible. Bien que relativement petit pour Pat, c’était quand même significatif.

Ceci n’est qu’un petit exemple de l’importance de se tenir au courant des changements apportés à la législation fiscale. Tout changement adopté par le Congrès (ou même par vos gouvernements locaux) peut faire économiser ou coûter cher à votre entreprise. La plupart des petites entreprises passeront les prochaines semaines à déclarer leurs impôts pour 2023. C’est donc le bon moment pour examiner les changements que vous avez peut-être manqués lors de la planification de 2023, mais dont vous pourrez peut-être quand même profiter.

Connaître les nouvelles lois fiscales ne se limite pas à l’effet sur votre taxe professionnelle annuelle. Connaître les changements de la législation fiscale à l’avance vous permet de mieux planifier vos finances. Vous pouvez économiser de l’argent pour être sûr de pouvoir payer. Si vous payez moins, vous pouvez utiliser cet argent pour mettre en œuvre des stratégies commerciales que vous auriez peut-être dû reporter ou renoncer complètement.

Alors que la saison des déclarations de revenus 2023 vient à peine de commencer, le moment est venu de vérifier quels changements se sont produits et affectent votre entreprise. Si l’un de ces éléments vous fait réfléchir, agissez maintenant pour éviter des difficultés à l’approche du 15 avril.

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Top 10 des changements à rechercher lors de la déclaration de vos impôts 2023

1. Dépréciation. Les entreprises pouvaient autrefois déduire le coût des grands actifs sur la durée de vie prévue de cet actif. Si votre ordinateur à 1 000 $ devait durer 10 ans, vous pourriez en déduire 100 $ chaque année jusqu’à sa dernière année. Cela a probablement réduit votre obligation fiscale. Depuis mi-2017, une entreprise pouvait réclamer un bonus d’amortissement de 100 % dessus. (Amortissement bonus était la manière du gouvernement d’encourager l’investissement des petites entreprises et de relancer l’économie.) Cependant, ce bonus est passé à 80 % en 2023 et diminuera de 20 % de plus chaque année jusqu’à la fin de la dépréciation du bonus.
2. Crédits environnementaux. Les crédits disponibles pour votre véhicule professionnel en vertu de la loi sur la réduction de l’inflation de 2022 diffèrent selon que vous avez mis votre véhicule propre en service du 1er janvier au 17 avril 2023 ou du 18 avril et après.
3. Incitations aux régimes de retraite. Si vous avez jusqu’à 50 employés et que vous avez pensé à les récompenser – ou si vous souhaitez être plus compétitif avec vos embauches – les coûts que vous engagez pour établir une régime de retraite sont désormais entièrement déductibles jusqu’à 5 000 $. Les entreprises comptant entre 51 et 100 employés peuvent bénéficier d’un crédit correspondant à 50 % de leurs coûts.
4. Crédit d’impôt pour cotisations patronales. Si votre plan de retraite comprend un cotisation patronale, une partie ou la totalité de ces dépenses peuvent être considérées comme un crédit d’impôt fédéral. Ce crédit ne peut être utilisé que pour les employés participants gagnant 100 000 $ ou moins, en fonction du montant de leurs cotisations auquel vous correspondez. Le plafond par employé est de 1 000 $.
5. Modifications de la déduction pour perte nette d’exploitation. Autrefois, si vous aviez une perte d’exploitation nette — disons, vous dépensiez 10 000 $ en stocks mais ne réalisais que 8 000 $ de ventes, vous pouviez reporter cette perte de 2 000 $ à l’année d’imposition suivante. À partir de 2023, vous ne pourrez déduire 80 % de cette perte (1 600 $ dans cet exemple).
6. Modifications du kilométrage à partir de l’année fiscale 2022. Pour une utilisation professionnelle de votre véhicule personnel, la déduction kilométrique a augmenté en 2023 pour atteindre 65,5 ¢ par mile (contre 62,5 ¢ auparavant). Cela s’applique également au remboursement des employés lorsqu’ils ont conduit leur véhicule en votre nom.
7. Formulaire 1099K. L’American Rescue Plan Act de 2021 exigeait que les organismes de règlement tiers (tels qu’eBay, Amazon et PayPal) déclarer les transactions à l’IRS s’ils dépassaient 600 $ pour l’année. Si votre entreprise (ou, plus probablement, une activité secondaire) vend des articles via un détaillant en ligne, vous devrez peut-être fournir votre numéro de sécurité sociale ou votre numéro d’identification d’employeur pour recevoir un formulaire 1099K. Cependant, fin 2023, l’IRS a déclaré que l’année serait une autre. « année de transition » et vous ne recevrez peut-être pas le formulaire. Vous devez quand même déclarer ce revenu et payer de l’impôt dessus.
8. Limitation des frais d’intérêts. Depuis 2017, il y a eu un limite au montant des intérêts que vous pouvez déduire. Cela a été modifié en 2022 et affiné davantage en 2023. L’IRS décrit les changements ici. L’essentiel est qu’avec la limite inférieure et les taux d’intérêt plus élevés, vous ne pourrez peut-être pas déduire la totalité de vos intérêts. Si cela s’applique à vous, c’est un bon exemple de moment pour faire appel à l’aide d’un fiscaliste.
9. Délais de contribution 401(k). L’année d’imposition 2023 est la première année où les propriétaires individuels et les SARL à membre unique peuvent verser des cotisations pour la première année jusqu’à la date limite de déclaration de revenus du 15 avril.
10. Repas et animations. Si vous avez démarré votre entreprise pendant la période de pandémie alors que vous pouviez amortir 100 % de ces coûts, sachez que seulement 50 % du coût de Frais de repas et de divertissement 2023 est déductible.

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N’oubliez pas de vous assurer de ne pas manquer de changements locaux lorsque vous vous concentrez sur le fédéral. Iowa et Arkansas réduit leur taux d’imposition des sociétés le plus élevé en 2023 ; votre état et votre gouvernement local l’ont-ils fait ?

Besoin d’aide? L’IRS est recruter des représentants du service client – bien que le récent accord budgétaire ait réduit une partie du financement alloué dans la loi sur la réduction de l’inflation.

Dans la perspective de 2024, où en savez-vous davantage sur ces changements ? Soyez attentif à la couverture médiatique de la presse économique, que ce soit dans la section économique d’un organisme de presse fiable (sous forme imprimée ou en ligne ; vous lisez déjà Entrepreneur.com) ou une publication spécifique à un secteur d’activité. Le site Web de l’IRS propose diverses aides. Ses communiqués de presse donneront une alerte précoce sur les changements à venir. Recherchez également les sites Web d’actualités fiscales, les chambres de commerce, la Small Business Administration, le centre de développement des petites entreprises près de chez vous, toute association industrielle à laquelle vous appartenez, les blogs de votre fournisseur de logiciels de comptabilité ou vérifiez auprès de votre professionnel de la comptabilité.

N’oubliez pas que la saison des impôts des entreprises dure en réalité 12 mois par an. Restez organisé, planifiez l’avenir et commencez dès maintenant à surveiller les changements de 2024. Cela vous aidera à vous adapter et à prospérer.