10 façons importantes dont une deuxième administration Trump pourrait avoir un impact sur vos impôts

Si Donald Trump est réélu président, et en supposant que le Congrès coopère, des changements importants se produiront sur le plan personnel et professionnel. impôts sur le revenu. Le principal objectif de Trump en matière de politique fiscale est de rendre le Loi sur les réductions d’impôts et l’emploi (TCJA) permanent, qui a été adopté au cours de son premier mandat. Certaines parties de la TCJA ont déjà expiré ou sont en cours de suppression, et la majorité des autres dispositions expireront d’ici la fin de 2025.

Les partisans de ces réductions d’impôts affirment qu’elles stimulent croissance économique. Les opposants s’inquiètent de l’impact sur les dépenses publiques et les déficits budgétaires. Quoi qu’il en soit, vous trouverez ci-dessous dix des conséquences les plus importantes d’une réélection de Trump sur vos impôts.

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1. Les taux d’imposition des particuliers pourraient diminuer

Si la TCJA devient permanente, les personnes gagnant plus de 500 000 $ seraient imposées à un taux taux maximum de 37%. Si la TCJA expire, ceux qui gagnent plus de 426 700 $ seraient imposés à un taux taux maximum de 39,6%.

2. Les déductions « standards » de l’impôt des particuliers resteraient élevées

La TCJA a augmenté la déduction fiscale individuelle – utilisée par les personnes qui ne détaillent pas leurs dépenses déductibles dans leur déclaration de revenus – à 12 400 $ pour les particuliers et à 24 800 $ pour ceux qui produisent des déclarations conjointes. S’il expire, ces déductions revenir en arrière à leurs niveaux précédents de 6 200 $ et 12 400 $, respectivement. Cependant, des exemptions personnelles pour le contribuable, son conjoint et chacune des personnes à sa charge – qui s’élevaient jusqu’à 4 050 $ – pourraient être remboursées, ce qui compenserait une partie de l’augmentation du coût fiscal.

3. Les taux d’imposition des sociétés seraient encore plus bas

La TCJA a abaissé le taux d’imposition des sociétés de 28 % à 21 % pour les entreprises qui produisent des déclarations de revenus C-Corporation. Trump a déclaré vouloir baisser ce taux à 20%, ce qui placerait les États-Unis l’un des plus bas pression fiscale sur les sociétés dans le monde.

4. La déduction fiscale sur le revenu d’entreprise admissible (QBI) se poursuit

Plus que 90% des entreprises américaines sont considérées comme des entités « intermédiaires ». Les propriétaires de ces entreprises déposent généralement des déclarations de revenus pour les sociétés S ou les sociétés de personnes, et le revenu net de l’entreprise est versé dans la déclaration de revenus du propriétaire et est imposé aux taux individuels. La TCJA a introduit une déduction fiscale importante – la déduction fiscale qualifiée (QBI) – qui a permis à bon nombre de ces entreprises de déduire jusqu’à 20% des revenus de leur entreprise avant qu’ils ne soient répercutés sur leurs déclarations individuelles. Trump veut rendre cette déduction fiscale permanente.

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5. Les exonérations de droits de succession resteraient à leurs niveaux actuels

Avec plus de la moitié des propriétaires de petites entreprises ayant plus de 50 ans, la succession et la planification successorale sont devenues un problème important. Pour ceux qui cherchent à transmettre leurs actifs à leurs héritiers, ils seront confrontés à un taux d’impôt fédéral sur les successions de 40 %. Cependant, la TCJA a augmenté l’exonération des actifs qui seraient soumis à cet impôt à plus de 11,2 millions de dollars pour les particuliers et à 24,4 millions de dollars pour les personnes mariées. Même si le taux resterait le même si la TCJA expire, ces montants d’exonération tomberaient à 5,6 millions de dollars et 11,2 millions de dollars, respectivement. Cela s’ajouterait aux impôts sur les successions prélevés par de nombreux États.

6. Les frais de recherche et développement sont à nouveau déductibles la première année

En 2022, la possibilité de déduire les dépenses de recherche et développement (qui comprennent certains matériaux, compensations et coûts d’entrepreneurs externes utilisés pour développer de nouveaux produits ou améliorer des produits existants) au cours de leur première année. expiré. Cela a malheureusement obligé les entreprises bénéficiant de cette déduction à capitaliser puis à amortir ces dépenses sur cinq ans, ce qui a étalé les avantages fiscaux de ces coûts. Si elle est rendue permanente, la TCJA permettrait à nouveau aux propriétaires d’entreprise de bénéficier de ces déductions au cours de leur première année.

7. Des déductions importantes seraient versées pour les achats de biens d’équipement

À l’instar des dépenses de recherche et développement, les entreprises ont bénéficié de déductions importantes pour les dépenses en capital telles que les machines, l’équipement, le matériel informatique, les automobiles et autres accessoires au cours de la première année où ces actifs ont été mis en service. Ces déductions ont commencé à suppression progressive mais serait rétabli dans le cadre du plan fiscal de Trump.

Trump a également annoncé son intention de poursuivre deux autres réformes fiscales, même si les détails sont rares pour le moment.

8. Plus d’impôts sur les pourboires

Le premier concerne le revenu des pourboires, que Trump a proposé de rendre non imposable. Cela aurait des effets considérables non seulement sur les travailleurs des services, mais également sur la manière dont les petites entreprises pourraient rémunérer leurs employés, avec l’incitation à encourager davantage de pourboires de la part des clients et moins de compensations salariales de leurs poches.

9. Plus de tarifs

Les tarifs douaniers sont des taxes que les entreprises paient pour importer des marchandises et qui finissent par entraîner des coûts plus élevés pour les consommateurs. Sous l’administration Trump, un tarif de base de 10 % serait imposé sur toutes les importations, avec un Tarif 60% prélevés sur les produits chinois.

Expansion de 529 plans

Les plans 529 sont un moyen populaire pour les particuliers d’économiser de l’argent après impôt – et de le faire croître en franchise d’impôt – à condition que les fonds soient utilisés pour l’enseignement supérieur et l’enseignement dans des écoles privées et religieuses. Atout s’étendrait l’utilisation de 529 fonds afin qu’ils puissent être utilisés pour l’enseignement à domicile.

Ce qu’il faut retenir, c’est que les positions fiscales de Trump penchent fortement vers une baisse de la fiscalité des entreprises et des particuliers, ce qui, selon lui, stimulera la croissance économique. Cette croissance générerait alors davantage de recettes fiscales pour le gouvernement. Toutefois, sa politique pourrait entraîner des déficits importants si cette croissance ne se produit pas.