Qu’est-ce que le formulaire 1099-NEC ? Informations fiscales que tout propriétaire d’entreprise devrait connaître

Les impôts peuvent être un élément incroyablement déroutant et intimidant de travail indépendant comprendre. Que vous soyez une entreprise payant des entrepreneurs indépendants ou une personne recevant des paiements pour votre travail, il est essentiel de comprendre exactement ce que votre obligations fiscales sont dès le début pour vous préparer au succès et minimiser les mauvaises surprises fiscales.

1099 NEC — les formulaires fiscaux émis et reçus pour la rémunération des non-employés — sont une partie essentielle de vos obligations fiscales, et en comprendre les tenants et les aboutissants peut être un peu délicat — simplifions donc les choses et clarifions votre compréhension des 1099 NEC, afin que vous avoir une compréhension claire.

Lorsque vous payez ou recevez de l’argent d’une manière ou d’une autre en provenance d’un travail ou de services, vous n’êtes pas un employé ; l’IRS exige que cela soit suivi à l’aide de formulaires fiscaux spécifiques qui sont déposés auprès de l’IRS. IRS et inclus dans les impôts sur le revenu. Si vous êtes le destinataire de l’argent, vous êtes tenu de payer des impôts sur cet argent, et si c’est vous qui payez l’argent à quelqu’un d’autre, vous devez émettre un formulaire fiscal au destinataire et à l’IRS afin que le destinataire puisse payer ses impôts.

Il existe deux catégories différentes de personnes qui doivent comprendre les taxes 1099.

• Vous êtes payé
• Vous payez quelqu’un

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Si vous avez reçu une rémunération en tant qu’entrepreneur indépendant ou pour des services professionnels

Si tu as gagné 400 $ ou plus de revenu net, l’IRS vous oblige à déclarer ce revenu sur votre déclaration de revenus et à payer des impôts sur le revenu. Parce que vous n’êtes pas un employé, vous êtes un travailleur indépendant et vous déclarerez ce revenu sur le formulaire C de votre impôt sur le revenu.

Annexe C vous offre un espace pour indiquer vos revenus ainsi que toutes les déductions que vous pouvez demander. Les déductions comprendront toutes les dépenses liées à votre travail indépendant, les matériaux ou les coûts liés à l’exécution de ce travail ou au maintien de votre entreprise en activité. Cela peut inclure les coûts de démarrage d’une entreprise, les produits en gros achetés pour la revente ou les dépenses d’exploitation telles que le paiement d’un comptable. Ces déductions sont soustraites de votre revenu brut ou total gagné et réduisent votre revenu imposable – le montant de votre revenu soumis à l’impôt.

Lorsqu’une entreprise ou un particulier paie un non-employé, il est obligé de créer et d’émettre un 1099 NEC – qui signifie rémunération des non-employés.

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Comprendre la fiscalité du travail indépendant

Il existe deux types de travailleurs : les employés et les non-employés, souvent appelés entrepreneurs indépendants. Les employés sont embauchés par une entreprise pour effectuer un travail spécifique, reçoivent des instructions spécifiques sur comment et quand effectuer ce travail, et reçoivent souvent une formation sur la façon d’accomplir ces tâches. Les employés sont inscrits sur la liste de paie et lorsqu’ils reçoivent un chèque de paie, l’employeur paie les taxes Medicare et de sécurité sociale (ainsi que plusieurs autres avantages) dans leurs charges sociales, qui sont supprimées du chèque de paie de l’employé.

Les entrepreneurs indépendants ne reçoivent pas d’instructions spécifiques, ne choisissent pas quand et comment exercer leurs fonctions et sont payés intégralement SANS que les taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie soient retirées de leur salaire. Étant donné qu’un employeur ne paie pas ces taxes, l’entrepreneur est tenu de déclarer et de payer ces taxes lui-même. Cette taxe est connue sous le nom taxe sur le travail indépendant. Le taux d’imposition du travail indépendant représente 15,3 % de votre revenu imposable, couvre Medicare et la sécurité sociale et est payé avec votre déclaration de revenus.

À la fin de l’année d’imposition, toute personne ou entreprise qui vous a versé 600 $ ou plus en rémunération non-salariée vous enverra un Formulaire fiscal 1099 NEC. Vous devrez ensuite saisir ce formulaire (ou demander à votre fiscaliste de saisir ce formulaire) dans votre déclaration de revenus sur votre annexe C. Vos déductions seront alors inscrites, et votre revenu imposable total sera soumis à l’impôt sur le revenu des travailleurs indépendants, impôt fédéral sur le revenu et impôt sur le revenu des États.

Si vous prévoyez devoir 1 000 $ ou plus en revenu d’un travailleur indépendant au cours de la PROCHAINE année d’imposition, vous devrez également payer impôts sur le revenu estimés. L’impôt sur le revenu estimé prend ce que vous ESTIMEZ qui sera dû l’année prochaine et le décompose en quatre paiements, dus trimestriellement tout au long de l’année suivante – ce solde estimé est donc payé à l’avance plutôt qu’au moment de l’impôt. Tout montant payé en trop sera remboursé, mais un paiement insuffisant entraînera une pénalité, il est donc préférable de payer en trop.

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Comprendre 1099 NEC pour les entreprises qui ont payé un non-employé

Si vous avez payé un non-employé 600 $ ou plus au cours de l’année, puis le L’IRS exigera vous devez créer, émettre et déposer un formulaire fiscal pour suivre ces paiements auprès de l’IRS afin que le destinataire dispose du formulaire fiscal nécessaire pour payer ses impôts sur ce revenu. Vous délivrerez un formulaire 1099 NCA pour la rémunération des non-salariés.

Pour créer ce formulaire, vous devez rassembler les informations du travailleur. Cela se fait en demandant au travailleur de remplir le formulaire W9. Il est préférable de fournir au travailleur un W9 avant qu’il n’effectue le travail pour vous assurer que vous disposez des informations appropriées dans votre dossier, mais si vous ne l’avez pas encore fait, assurez-vous de le collecter avant de créer son 1099. Le W9 le fera. inclure leur numéro de sécurité sociale, ITIN ou EIN et leur adresse postale. Ce formulaire et les informations qu’il contient resteront confidentiels et sont uniquement destinés à vous/votre entreprise, au travailleur et à l’IRS.

Vous devrez créer, émettre et déposer le formulaire 1099 NEC par le fin janvier de l’année suivante afin que le travailleur puisse inclure le formulaire dans son impôt sur le revenu.

Les 1099 seront délivrés aux particuliers, aux sociétés de personnes, aux sociétés à responsabilité limitée ou aux successions. Le IRS donne les exemples suivants de qui devrait recevoir des 1099 :

• Toute personne ayant fourni des services professionnels, comme des comptables, des ingénieurs ou des architectes.
• Vendeurs non salariés gagnant des commissions.
• Entrepreneurs indépendants qui sont payés pour des services, des biens ou des voyages ou qui ont reçu des avantages
• Professionnels qui ont reçu des honoraires de référence ou de partage d’honoraires.
• Animateurs non salariés pour des services liés à votre entreprise.
• Certaines personnes ont reçu des paiements de parachute doré après une fusion ou une acquisition.

La plupart des paiements aux sociétés ne sont pas inclus dans 1099NEC, à l’exception des éléments suivants :

L’IRS déclare que les paiements suivants effectués aux sociétés doivent généralement être déclarés sur le formulaire 1099-MISC.

• Paiements en espèces pour l’achat de poisson destiné à la revente
• Paiements médicaux et de soins de santé
• Paiements de substitution en remplacement de dividendes ou d’intérêts exonérés d’impôt
• Produit brut versé à un avocat

Comprendre les tenants et les aboutissants des 1099 NEC et de vos obligations fiscales en tant qu’entreprise est compliqué. N’oubliez pas qu’il est toujours préférable de contacter un fiscaliste qui peut évaluer et expliquer vos propres obligations fiscales en ce qui concerne les besoins uniques de votre entreprise et vous guider sur la façon de rester en conformité et de planifier une préparation fiscale réussie.