Optimisation du fonds de roulement: comprendre vos options

Partie 2 d'une série en 3 parties. Lisez la première partie, « Le fonds de roulement: le lien entre les achats, les finances et le trésor .»

Cette série est consacrée à la mise en route d’une initiative efficace d’optimisation du fonds de roulement.

Notre dernier blog concluait par un exemple de la manière dont vous pouvez harmoniser les objectifs d’approvisionnement, de finance et de trésorerie: payer les fournisseurs rapidement avec un processus efficace d’approbation des factures et une relation chaîne d’approvisionnement-financement permettant de conserver votre trésorerie, comme bien. Même dans cet exemple simple, plusieurs types de fonctionnalités en jeu peuvent exister dans plusieurs systèmes interconnectés différents. Dans ce blog, nous examinerons toutes les pièces pouvant être réunies pour gérer efficacement votre fonds de roulement et atteindre vos objectifs souhaités.

Vos options

Gestion des conditions de paiement net. Les conditions de paiement net sont généralement hébergées directement dans votre système ERP. Vos conditions générales résident dans les données de base fournisseur et sont incluses dans les contrats et dans vos commandes d'achat sortantes. L'extension des termes nets est votre principal moyen de conserver vos liquidités plus longtemps et d'améliorer vos jours de paiement en souffrance (DPO). Cela nécessite des données de contact avec les fournisseurs précises, une messagerie claire et une analyse claire des comparaisons entre industries et entre pairs afin de trouver le bon numéro pour différents groupes de fournisseurs.

Remises statiques pour paiement anticipé. Autre information généralement stockée dans votre système ERP, ces conditions de remise s'appliquent à chaque paiement à un fournisseur donné et prennent un formulaire standard – par exemple, 2/10 Net 30, car elles s'appliquent à chaque paiement de fournisseur, ce qui peut avoir un impact significatif sur les paiements. impact négatif sur votre DPD. Cela dit, en travaillant avec le Trésor pour faire en sorte que le TAP des escomptes soit supérieur à votre CMPC, vous pouvez vous assurer que l’utilisation des espèces est un résultat net positif. L'inconvénient des termes statiques gérés par ERP est qu'ils sont inflexibles. Payer au-delà du jour 10 dans un scénario 2/10 Net 30 ne donne pas de réduction et payer le jour 1 donne la même réduction que le jour 10.

Des réductions dégressives. Avance sur l'approche ERP typique, cette option de réduction est généralement gérée via une solution complémentaire. Les remises sur une échelle mobile calculent une réduction de la valeur faciale décroissante pour chaque jour au-delà de la période de réduction initiale. Par exemple, 2/10 Net 30 offre un rabais de 2% sur la valeur faciale des jours 1 à 10, de 1,9% le jour 11, de 1,8% le jour 12, etc. Dans certains cas, vous pouvez également bénéficier de remises plus importantes les jours précédents. Par exemple, 2,5% le jour 5. Ces conditions sont toujours statiques, car elles s'appliquent à tous les paiements, mais elles sont suffisamment souples pour vous permettre de toujours bénéficier d'un paiement anticipé.

Remises dynamiques. Cette option donne à vos fournisseurs le choix d'accepter une remise pour paiement anticipé transaction par transaction. Ils peuvent être intégrés à votre ERP et utiliser une série de communications automatisées avec les fournisseurs, des réponses et des intégrations ERP à exécuter. Il existe deux types de remises dynamiques:

• Remises à l'initiative de l'acheteur: Pour les fournisseurs qui ne souhaitent pas accélérer chaque paiement, cela vous permet de proposer automatiquement un paiement anticipé dès l'approbation d'une facture individuelle. Le fournisseur peut alors choisir de rechercher ou non l'accélération.

• Remises proposées par le fournisseur: En reprenant l'option proposée par l'acheteur ci-dessus, les fournisseurs peuvent solliciter un paiement anticipé aux conditions qu'ils suggèrent sans que vous ayez à faire une offre initiale. . Associée à un programme initié par un acheteur, cette fonctionnalité permet aux fournisseurs de faire des contre-offres s’ils sont intéressés, mais que les conditions initiales sont jugées indésirables.

Financement par chaîne d’approvisionnement (SCF). C'est une autre option qui peut être intégrée à votre système ERP. À l'instar des remises proposées par les acheteurs, une plateforme SCF indique aux fournisseurs quelles factures ont été approuvées et leur permet de choisir de payer plus tôt avec une réduction. La distinction est que le fournisseur serait payé plus tôt par une institution financière tierce (IF) et que vous mettriez à jour ses enregistrements de paiement pour payer cet IF (plutôt que le fournisseur) à la date d'échéance initiale nette. Ces programmes offrent aux fournisseurs des liquidités à des taux d’intérêt très intéressants, car l’IF fixe des conditions en fonction de votre solvabilité, laquelle est généralement supérieure à celle de vos petits fournisseurs.

Financement des fournisseurs. À l'instar de SCF, le financement des fournisseurs permet aux fournisseurs d'emprunter des factures approuvées (ou des bons de commande exécutés). La différence est que vous ne sélectionnez pas l'IF pour le financement et que le fournisseur peut, en fonction de la plate-forme utilisée, être en mesure d'accéder à un financement de plusieurs sources. Étant donné que ces options sont basées sur leur capacité de remboursement, les taux effectifs appliqués par les fournisseurs sont beaucoup moins favorables que dans les programmes SCF.

Paiements sur carte. Pour les fournisseurs trop nombreux ou trop peu nombreux pour justifier l’adoption des options ci-dessus, les paiements par carte peuvent être une excellente option. Ils apportent trois gros avantages:

• Votre fournisseur est payé à temps

• Vous conservez votre argent jusqu'à ce que vous régliez votre relevé de carte mensuel.

• Cette option peut générer un revenu de remise similaire à celui que vous obtiendriez avec une remise. .

Les fournisseurs s'acquitteront de frais d'interchange pour ne pas recevoir la valeur totale de leur facture mais bénéficieront d'un paiement rapide.

Résumé rapide: Impact des options de fonctionnalité sur l'acheteur et le fournisseur [19659019] Fonctionnalité Impact DPO Impact sur les économies d’escompte Impact sur les fournisseurs Gestion ERP Net-Term ↑↑↑ – Gestion ERP Discount-Term ] ↓↓ ↑↑ ↑ Remise sur échelle glissante ↓ ↑ ↑ Remise à jour dynamique ↓ ↑ ↑↑ Financement de la chaîne d'approvisionnement ↑↑ – [19659036] ↑↑↑ Finance fournisseur – – Paiements sur carte ↑ ↑ [^19659036] –

En résumé

Lorsque vous cherchez à optimiser votre fonds de roulement et à maintenir l'alignement des achats, des finances et de la trésorerie, vous disposez de nombreuses options. En combinant différentes approches pour répondre au mieux aux différents segments de votre base de fournisseurs, vous pouvez élaborer une stratégie complète pour que les fournisseurs soient payés à temps (ou plus tôt). En même temps, vous pouvez optimiser votre encaisse et atteindre vos objectifs d’épargne basés sur des rabais.

Mais la technologie ne suffit pas. Restez à l'écoute pour notre troisième et dernier volet de cette série de blogs pour apprendre quelques astuces et conseils pour mettre en œuvre et exécuter efficacement votre programme d'optimisation du fonds de roulement.

Pour plus d'informations sur l'optimisation du fonds de roulement par le biais des créditeurs, créances et gestion des stocks .

Plus d'informations sur Aligner les équipes des achats, des finances et de la trésorerie pour optimiser la gestion du fonds de roulement.

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