Les détaillants en ligne sont maintenant des collecteurs de taxe

novembre
22 2018

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Le Dakota du Sud est connu pour ses monts Rushmore, les Black Hills et – depuis juin – qui bouleverse le commerce électronique.

L'État a marqué l'histoire de l'internet en juin en invitant les détaillants en ligne Wayfair, Overstock et Newegg à collecter leurs ventes. taxe malgré leur manque de présence physique dans le Dakota du Sud. En s'adressant à la Cour suprême pour obtenir gain de cause, le Dakota du Sud a remodelé la taxation du commerce électronique.

La décision Wayfair a renversé le précédent établi par l'affaire Quill, une décision de la Cour suprême des années 90 fondée sur une décision des années 60, selon laquelle les détaillants Vous n'avez pas à percevoir les taxes de vente de l'État à moins d'être physiquement présents, c'est-à-dire que des personnes ou des biens s'y trouvent.

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À la suite de la décision Wayfair, les États se sont précipités pour appliquer leurs propres initiatives en matière de taxe sur les ventes en ligne. Plus de 30 États ont commencé à exiger des détaillants qu'ils perçoivent les taxes de vente, indépendamment de leur présence physique. Le 1er octobre seulement, onze États ont adopté les exigences de collecte des liens économiques et onze autres prévoient de prendre des mesures avant le 1er janvier.

On peut soutenir que le changement le plus important en matière de fiscalité dans l'histoire du commerce de détail américain est en cours juste à temps pour la période des fêtes de fin d'année.

Les détaillants du commerce en ligne changent au plus fort de la crise.

La décision de Wayfair n'affectera pas tous les détaillants, mais la plupart d'entre eux. La loi du Dakota du Sud précise que les petits vendeurs, ceux dont les ventes ont été inférieures à 100 000 dollars l’année précédente ou en cours, ou qui ont effectué moins de 200 transactions ou plus avec des clients du Dakota du Sud, n’ont pas à percevoir. En utilisant le Dakota du Sud comme modèle, d’autres États ont défini des seuils similaires, mais ils n’utilisent pas nécessairement les mêmes nombres, ni ne les comptent de la même manière.

C’est là que les choses se compliquent. Si un détaillant en électronique vend un téléviseur et un subwoofer à un client, cela représente-t-il une transaction ou deux? De même, pour évaluer si une entreprise a réalisé un chiffre d'affaires de 100 000 $, les ventes aux clients exonérés ou les ventes non taxables pour la revente devraient-elles compter? Les règles varient d’un État à l’autre, en supposant que les États aient même examiné ces questions.

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Les détaillants en ligne qui répondent à ces nouvelles exigences sont confrontés à une tâche ardue. Après l’enregistrement auprès de chaque État, l’obligation de maintenir les taux d’imposition locaux et locaux, de déterminer si les produits font l’objet d’exemptions spéciales, de collecter l’impôt exact et de le verser sur la déclaration de revenus appropriée dans les délais impartis, vient ensuite. Tout cela doit avoir lieu avant la saison des fêtes de fin d'année.

C'est un défi. Selon Deloitte les ventes de vacances en ligne augmenteront de 17% à 22% en 2018 et les dépenses en ligne représenteront 57% de tous les achats de vacances.

le monde au pouvoir après Wayfair.

Abandonner ces nouvelles exigences n'est pas une option. Les États vont imposer des sanctions aux détaillants en ligne pour ne pas percevoir la taxe de vente comme ils le font pour les détaillants physiques.

Il faut du temps pour rechercher les taux d'imposition, rapprocher les données, archiver les déclarations de taxe de vente et se préparer aux audits. Soixante pour cent des détaillants dans un récent rapport du groupe Aberdeen ont cité les pénalités de vérification, résultant d'opérations de taxe inexactes ou manquées, comme le plus grand risque en matière de conformité de la taxe de vente. Et ce sont pour la plupart des entreprises avec des équipes fiscales dédiées. Pour les entrepreneurs ayant une poignée d'employés dévoués, le défi de rester en conformité peut être énorme.

Répondre à la décision de Wayfair avec la technologie.

L'automatisation du respect de la taxe de vente est pratiquement le seul moyen d'éviter les pénalités pour un entrepreneur en commerce électronique. et rester conforme à mesure que les États créent, peaufinent et appliquent les règles de la taxe de vente.

Dans son jugement, la Cour suprême a noté qu'un logiciel abordable permettait de gérer ce fardeau. Très probablement, la disponibilité immédiate du logiciel de mise en conformité donnait à la cour l'assurance que, si elle supprimait la norme de présence physique différenciée, elle ne jetterait pas le commerce électronique dans le chaos – c'est le cas.

Les entreprises de commerce électronique évaluant les options de conformité, il existe un Quelques facteurs importants à retenir. La bonne solution sera:

• Exact, avec des tarifs et des règles constamment surveillés en permanence, et étayés par une expertise en matière de réglementation.
• Évolutive pour pouvoir croître à mesure que les entreprises se développent dans les nouveaux États
• Transparente, offrant un source de vérité pour les données fiscales stockées dans les systèmes
• Connectée, liée à d'autres processus tels que la gestion des rapports, des virements et des exemptions client
• Sécurisée, avec contrôles internes et certifications de tiers pour la protection des données
• Fiable, avec un record de disponibilité et de précision

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L'automatisation de la perception de la taxe de vente n'est pas une panacée. Il faut beaucoup de travail pour trouver la bonne approche, la mettre en œuvre et s'assurer qu'elle fonctionne. Mais faire preuve de diligence raisonnable en automatisant le recouvrement de la taxe de vente pourrait être la seule façon pour les entrepreneurs de commerce électronique de rester en conformité cette saison de vacances, maintenant que le Dakota du Sud a secoué le monde de la vente au détail en ligne.