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Les 12 jours fiscaux de Noël: jour 5
En enseignant à vos enfants la petite entreprise, vous pouvez économiser de l'argent et transmettre un héritage.
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Plutôt que votre véritable amour de vous envoyer une perdrix dans un poirier, n'apprécieriez-vous pas quelques conseils fiscaux pour économiser de l'argent? Pour ma série de 12 Jours fiscaux de Noël qui se termine l'année, je vais fouiller dans les archives des colonnes d'actualité précédentes pour réitérer les stratégies fiscales compréhensibles, réalistes et légitimes que vous devez mettre en œuvre maintenant afin d'avoir une facture fiscale beaucoup plus petite en avril 15.
Pour ce cinquième jour fiscal de Noël, il est temps de parler de mettre vos enfants sur la liste de paie. Il s'agit d'une stratégie de fin d'année absolument critique et l'une des plus sous-utilisées. Vous ne pouvez pas simplement dire que vous avez payé vos enfants; vous devez en fait suivre le processus et une trace papier. Malheureusement, de nombreux entrepreneurs ne réalisent pas que le paiement de leurs enfants adultes, ainsi que des enfants de moins de 18 ans, est une stratégie légitime et courante qui permet d'économiser des impôts et génère une foule d'autres avantages accessoires.
Payer les enfants de moins de 18 ans [19659007] Il est important que vous suiviez la bonne procédure lorsque vous payez vos enfants de moins de 18 ans, sinon cette stratégie pourrait se retourner contre vous. Voici les faits et règles pertinents à suivre lorsque vous mettez vos enfants mineurs au travail dans l'entreprise …
Premièrement, vous n'avez pas à retenir d’impôt sur le revenu ou de charges sociales. Cela vaut également pour l'assurance chômage nationale et fédérale. Le raisonnement est que vos enfants sont peu susceptibles de déposer une demande d'assurance-chômage, car ils sont des personnes à charge et vous fournissez leurs soins. Encore une fois, cela ne concerne que les enfants de moins de 18 ans. Néanmoins, je vous recommande de revoir les lois de votre juridiction pour vous assurer que vous opérez légalement en ce qui concerne les travailleurs et les autres charges sociales, ainsi que les permis de travail et autres réglementations.
Deuxièmement, tous d'entre nous, y compris nos enfants, ne payons pas d'impôt sur les premiers 12 200 $ que nous avons gagnés en 2019. Il s'agit de la déduction standard, qui est ajustée en fonction de l'inflation chaque année. Fait intéressant, vous pouvez toujours réclamer vos enfants comme personnes à charge sur votre déclaration de revenus et profiter du crédit d'impôt pour enfants si vous êtes admissible. Cependant, ils ne paient pas d’impôt sur leur revenu gagné jusqu’à la déduction forfaitaire. Autrement dit, vos enfants bénéficient de leur propre déduction forfaitaire pour leur revenu gagné, même s'ils dépendent de la vôtre dans votre déclaration de revenus.
Par conséquent, lorsque vous payez vos enfants pour les services qu'ils rendent dans votre entreprise, vous pouvez générer un dépenses pour vos impôts sur le revenu en poussant le revenu de vos enfants. Bien sûr, je ne vous recommande pas de payer vos enfants comme une opération factice. Ils doivent être légitimement impliqués dans l'entreprise; vous voudrez garder une trace de leur temps de travail et leur verser un salaire raisonnable. Cela pourrait inclure un titre et une description de poste clairs pour l'enfant et le suivi de ses tâches.
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Utilisation la bonne entité pour les payer
Il est important d'éviter de délivrer un W-2 à vos enfants de moins de 18 ans. Ce n'est pas exigé par l'IRS et vous coûtera en taxes FICA inutiles. L'IRS permet à tout propriétaire unique ou partenariat (LLC) détenu à 100% par les parents d'un enfant de verser un salaire aux enfants de moins de 18 ans sans avoir à retenir de charges sociales.
Cependant, si vous avez un S- ou C-corp, vous besoin de suivre une procédure différente. Vous ne bénéficiez pas de l'avantage d'éviter la FICA lorsque vous payez vos enfants, sauf si vous les payez par le biais d'un accessoire unique ou d'une LLC détenue uniquement par maman et papa. Conclusion: ne payez pas vos enfants avec une société ou vous devrez retenir les charges sociales. Ainsi, nous vous recommandons de payer les enfants d'une société de gestion familiale, structurée en tant qu'entreprise unique ou LLC avec un revenu et des opérations indépendants, et de lui payer des frais de gestion de la société.
Payer les enfants de 18 ans et plus
Si vous vous payez des enfants de 18 ans ou plus, vous avez la possibilité de les traiter comme des sous-traitants ou des salariés. Si vous les payez en tant que sous-traitant, vous leur délivrez simplement un 1099 en janvier. Ils déposent une annexe C pour les petites entreprises, bénéficient de déductions fiscales pour les petites entreprises, prennent une déduction standard de 12200 $ en 2019 (ajusté pour l'inflation chaque année) et seront probablement dans une tranche d'imposition inférieure à la vôtre. Si cela est fait correctement, les économies que vous réalisez en famille peuvent être phénoménales. J'aime voir des enfants plus âgés siéger au conseil d'administration d'une société ou au conseil consultatif d'une LLC, fournir des services de conseil, un soutien marketing, des recherches, des conseils, etc.
Cependant, si votre enfant adulte travaille dans votre entreprise aux côtés de vos autres employés et ressemble et agit comme un employé, alors vous devez les traiter comme un employé. Ainsi, vous devrez retenir FICA et autres frais de paie typiques. Encore une fois, avec la planification fiscale familiale globale, il n'y a rien de mal à cela. Une petite stratégie fiscale avec vos enfants peut faire beaucoup de chemin.
Travail et services légitimes
Voici maintenant la stratégie. Où les enfants obtiennent-ils un revenu gagné? Comme mentionné précédemment, je ne vous recommande pas de payer vos enfants de manière illégitime. Les embaucher simplement pour exécuter des «tâches ménagères» ne sera pas considéré comme une déduction valide et vous mettra certainement en place pour un audit.
Assurez-vous de garder une trace des services qu'ils fournissent et des heures travaillées. Cependant, avec des enfants plus âgés, cela pourrait être aussi simple que de faire partie du conseil d'administration ou de conseillers et d'aider en tant que contractant sur des projets tout au long de l'année. Soyez créatif, mais honnête et légitime.
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Avantages accessoires de l'embauche de vos enfants
Vous pouvez toujours demander vos enfants sur votre déclaration de revenus comme personne à charge et même taxer le crédit d'impôt pour enfants. Cependant, ils ne paient pas d'impôt sur leur revenu gagné sur les premiers 12 200 $. Ainsi, vous générez une excellente dépense déductible d'impôt pour vos impôts sur le revenu (à l'intérieur de votre entreprise) en augmentant le revenu de vos enfants.
L'implication de votre famille dans l'entreprise présente de nombreux avantages en plus d'économiser de l'impôt. J'ai vu cette stratégie non seulement faire économiser des milliers de dollars aux clients en taxes, mais aussi changer littéralement la vie de leur famille. Les enfants commencent à apprendre l'éthique du travail, et cela peut rassembler une famille d'une manière jamais imaginée par les propriétaires de petites entreprises. Voici quelques-uns des avantages suivants:
- Aider les enfants à devenir autonomes.
- Enseigner les compétences des petites entreprises.
- Instiller le concept d'un travail bien fait.
- Économiser de l'argent dans l'entreprise en ne embaucher de l'aide extérieure – c'est de l'argent que vous alliez leur donner de toute façon.
- Leur apprendre à terminer une dure journée de travail.
- Et bien sûr, économiser des impôts!
La taxe pour les enfants s'appliquera-t-elle?
En termes simples: non. La notion de «taxe pour les enfants seulement» s'applique aux revenus non gagnés ou «de portefeuille», et non aux revenus d'un emploi. De plus, lorsqu'elle s'applique elle est imposée au taux d'imposition des parents et existe pour empêcher les parents de transférer des actifs à revenu passif au nom des enfants.
Cependant, payer vos enfants pour travailler dans l'entreprise ou siéger au conseil d'administration d’administrateurs ou de conseillers est un revenu gagné. Les enfants, jeunes ou vieux, bénéficient de leur propre déduction forfaitaire sur le revenu gagné et sont imposés à leur taux individuel (souvent bien inférieur au taux des parents).
En fin de compte, les journées de travail dans la ferme familiale continuent de disparaître partout en Amérique, et de plus en plus d'enfants quittent la maison sans éthique de travail, compétences en gestion de l'argent et concept d'entrepreneuriat. Les propriétaires de petites entreprises comme vous, l'entrepreneur, ont l'occasion parfaite de transmettre le rêve américain. Enseignez à vos enfants les petites entreprises, économisez des impôts, transmettez un héritage et réalisez que certains de vos soutiens les plus abordables et les plus désireux sont là, à la maison, en train de manger à table avec vous.
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