Le plan fiscal de Joe Biden est-il mauvais pour les affaires?

Juillet
30, 2020

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Les opinions exprimées par les contributeurs de Entrepreneur sont les leurs.

Avec le jour de l'impôt derrière nous et la campagne électorale qui bat son plein, beaucoup se demandent comment l'élection présidentielle pourrait changer leurs impôts lors du dépôt l'année prochaine. L'ancien vice-président Joe Biden a annoncé son intention de se débarrasser de la réduction d'impôt de 2 billions de dollars du président Trump, qui, si elle était adoptée, aurait un impact direct sur les finances des entreprises et des entrepreneurs .

] Voici six éléments du plan de Biden que les propriétaires des entreprises devraient connaître:

1. Les investisseurs immobiliers perdront les incitations fiscales

Les investisseurs pourraient se voir retirer de nombreuses incitations dans le cadre du plan fiscal proposé par Biden. Une grande partie de son plan «d'économie bienveillante» de 775 milliards de dollars sera financée par les impôts des investisseurs immobiliers dont les revenus sont de 400 000 $ et plus. Cela se ferait en éliminant l'échange 1031 qui permet aux investisseurs d'échanger des immeubles de placement contre un autre qui est «de même nature». Il propose également d'éliminer l'amortissement des primes pour les biens immobiliers et les déductions de frais de forage immatériels et d'épuisement. pour le développement du pétrole et du gaz.

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2. L'impôt sur les gains en capital augmentera

À l'heure actuelle, le taux d'imposition des gains en capital à long terme (actifs détenus plus d'un an) est de 20% pour les ménages célibataires dont le revenu imposable est supérieur à 441 451 $ (496 601 $ pour les conjoints mariés) en 2020 Selon le plan proposé par Biden, il augmenterait les impôts sur les gains en capital en les traitant comme un revenu ordinaire pour ceux qui gagnent plus d'un million de dollars. En outre, le plan prévoit d'augmenter le taux de revenu ordinaire de 37% fixé par la Loi sur les réductions d'impôt et l'emploi (TCJA) jusqu'à 39,6%. Cela signifie que pour ceux qui paieraient le taux le plus élevé en gains en capital, leurs taux doubleraient presque de 23,8% à 43,4%. L 'année où vous vendez votre entreprise, l' une des plus grandes répercussions serait l 'année où vos gains en capital à eux seuls vous rapporteront probablement plus d' un million de dollars de revenu imposable.

3. Le taux d’imposition des sociétés passera à 28%

TCJA abaissa l’impôt sur les sociétés des sociétés C- résidant aux États-Unis de manière significative de 35% à 21%, mais le plan de Biden implémenterait une augmentation à 28%. Une façon d'éviter cette augmentation est de choisir la bonne entité commerciale. En créant votre entreprise en tant qu'entreprise individuelle société de personnes, société à responsabilité limitée (LLC) ou S-corporation, vous serez imposé en tant qu'entité intermédiaire, évitant ainsi l'impôt au niveau de l'entité. De plus, vous pourriez avoir droit à la déduction de transfert de 20% pour les petites entreprises, ce qui réduira encore plus vos impôts. Cela aura également un impact sur la planification de la vente de l'entreprise en utilisant l'exclusion de l'article 1202.

4.

La ​​TCJA a accordé à de nombreux propriétaires d'entreprises individuelles, de sociétés de personnes et de sociétés S une déduction qui permettait aux contribuables de déduire jusqu'à 20 pour cent de leur revenu d'entreprise admissible (QBI), plus 20% des dividendes des fiducies de placement immobilier (FPI) admissibles et des revenus de sociétés de personnes admissibles cotées en bourse (PTP). Le plan de Biden prévoit d'éliminer progressivement cette déduction pour les revenus supérieurs à 400 000 $, éliminant un autre avantage fiscal important pour les entrepreneurs.

Connexes: Une nouvelle législation accorderait le pardon automatique des prêts PPP inférieurs à 150 000 $ [19659006] 5. Les incitations aux dons de bienfaisance pourraient être réduites

Alors que la TCJA a presque doublé la déduction standard pour les contribuables célibataires, chefs de famille et mariés, il existe encore des particuliers qui préfèrent les déductions détaillées. Dans le cadre de la réforme de Biden, la valeur des déductions détaillées serait limitée à 28%. De nombreux organismes de bienfaisance s'inquiètent de ce changement car ils estiment qu'il limiterait le montant des dons qu'ils recevraient, car cela limiterait l'incitation à faire des dons de bienfaisance.

6. Le plafond des impôts de sécurité sociale pour les revenus supérieurs à 400 000 $ sera éliminé

Le plan actuel de Biden crée un trou de beignet dans la sécurité sociale, où tout ce qui dépasse la limite actuelle de 137 700 $ et moins de 400 000 $ n'est pas imposé et les revenus supérieurs à 400 000 $ seraient soumis à Les impôts de la sécurité sociale à 12,4 pour cent répartis également entre les employeurs et les employés.

Prenez le temps de comprendre le plan fiscal de chaque candidat et comment il affectera votre entreprise lorsque vous envisagez votre décision cette saison électorale.