Le 15 avril est presque arrivé! Voici les 6 questions que les entrepreneurs devraient poser au sujet des déclarations de revenus maintenant.

avril
10 2019

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Les opinions exprimées par les contributeurs de l'Entrepreneur sont les leurs.

À quelques jours du délai de production des déclarations de revenus, il serait sage que les entrepreneurs posent à leurs préparateurs de déclarations de revenus six questions clés. Comme l'année d'imposition 2018 est la première année d'application de la loi sur les réductions d'impôt et la création d'emplois de nouveaux formulaires, de nouvelles règles, de nouvelles options et de nouveaux logiciels peuvent avoir une incidence significative sur votre revenu.

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En bref: cette période de production des déclarations de revenus est un animal très différent des précédents, car il y en a tellement plus décisions à prendre. Assurez-vous donc de demander conseil à votre spécialiste en déclarations à la fois pour les déclarations 2018 que vous produisez et les déclarations que vous allez préparer pour 2019 ou l'année prochaine.

Et, même s'il est peut-être trop tard pour en faire beaucoup Pour le retour 2018, vous pouvez être prêt pour 2019 si vous commencez à vous préparer maintenant, alors que les informations de votre conseiller sont encore dans votre mémoire. Voici les six principales questions à poser à votre spécialiste en déclarations:

1.Dois-je déposer une extension?

Étant donné que la nouvelle loi a une incidence sur les déclarations de revenus pour la première fois, demander une prolongation est l'une des meilleures choses que vous puissiez faire. Il y a de nouveaux formulaires, choix et logiciels à traiter; beaucoup de choses ont changé; et il vaut mieux prendre votre temps cette année. Exemple: les frais de placement ne sont plus déductibles sur une déclaration personnelle.

2. Devrais-je prendre une déduction à domicile?

Il convient également de noter la déduction des bureaux à domicile ; c'est un gros problème cette année parce que les impôts fonciers et les impôts sur le revenu des États, combinés, sont limités à 10 000 $; De plus, il se peut que vous n’ayez pas assez de déductions pour dépasser votre déduction habituelle de 24 000 $ en cas de dépôt conjoint de couple marié. Donc, les questions devraient être, premièrement, Quelle serait la conséquence fiscale si je prenais le "siège social"? Et, deuxièmement, Comment puis-je faire cela?

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3. En tant que propriétaire, puis-je bénéficier de la déduction de 20%?

Il s'agit d'une nouvelle déduction de 20% sur votre revenu net d'entreprise et peut avoir un impact significatif sur une petite entreprise. Si votre société est une société de type S, une entreprise individuelle ou une société en nom collectif, vous devez également vous demander si vous êtes une entreprise de prestataire de services spécialisé (avocat, comptable, consultant).

Si la réponse est oui, il existe des limitations de revenus pour cette déduction. Par exemple, si votre revenu imposable dépasse 157 500 $ en tant que célibataire ou 315 000 $ en couple, votre déduction peut être limitée.

4. En tant que propriétaire, devrais-je passer de la comptabilité d'exercice à la comptabilité de caisse?

Si, par le passé, le revenu brut de votre entreprise dépassait 10 millions de dollars, vous ne pouviez pas utiliser la méthode de la comptabilité de caisse. À compter de la nouvelle loi, le plafond est passé de 10 millions de dollars à 25 millions de dollars. Demandez à votre spécialiste en déclarations si vous devriez passer à une méthode de paiement en espèces.

Ensuite, si vous décidez de faire ce changement sachez qu'il y a des choix à faire et des formulaires à remplir. La méthode de la comptabilité de caisse vous permet de prélever un revenu seulement quand il est reçu et de prendre des déductions seulement quand il est payé – par rapport à la comptabilité d’exercice, qui comptabilise le revenu seulement quand il est gagné et les dépenses seulement quand ils sont encourus. Si la conséquence fiscale de l'adoption d'une méthode de règlement en espèces est positive – ce qui est le cas dans la plupart des cas -, demandez à votre conseiller "Qu'est-ce qui doit se passer pour y parvenir?"

5. En tant que détaillant, dois-je déduire mes stocks pour la fin de 2018?

Avant l'année d'imposition 2018, les détaillants ne pouvaient déduire leurs stocks qu'après leur vente. L'année d'imposition 2018 est la première pour laquelle un commerçant peut déduire ses stocks lors de son achat, ou après sa vente – pour des articles coûtant moins de 2 500 $.

Pourquoi est-ce important? Pensez à ce qui s'est passé lorsque j'ai parlé de ce changement fiscal lors d'une présentation aux pharmaciens: un participant nous a dit plus tard que son expert-comptable avait déclaré qu'il devrait payer 400 000 dollars d'impôts pour 2018, ce qui le mettrait à la faillite. Après avoir confirmé auprès de cette CPA qu'il pouvait déduire son stock de 2018, même s'il n'était pas vendu, son compte de taxes a été réduit de 400 000 $ à 45 000 $!

En conséquence, son entreprise est sauvée et il reste un important détaillant local pour ceux qui ont besoin de médicaments. Point à retenir: ces décisions fiscales peuvent vraiment compter, non seulement pour vous, mais pour vos clients et votre communauté.

6. En tant qu'investisseur immobilier, est-ce que je prélève un amortissement forfaitaire ou le répartit?

Cette déduction peut être importante, à compter de la nouvelle loi fiscale. Par exemple, un investissement de 100 000 dollars dans l'immobilier en 2018 pourrait générer une déduction pouvant atteindre 150 000 dollars. Alors, demandez à votre spécialiste en déclarations, "Si je prends l'amortissement bonus comment cela affectera-t-il ma situation fiscale?"

Posez ensuite la question suivante: "Si cet amortissement crée une perte, disons, réelle l’immobilier, comment puis-je compenser d’autres revenus par la perte immobilière? "

Dans l'ensemble, les entrepreneurs doivent reconnaître que les taxes constituent leur principale dépense. Ils doivent donc prendre le temps d'apprendre les questions les plus importantes à poser au moment de l'impôt. Les bonnes questions peuvent faire une énorme différence pour l'entreprise, la famille et la communauté d'un entrepreneur.

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Et bien que toutes ces nouvelles questions, options et formulaires rendront probablement la préparation des déclarations de revenus plus onéreuse que l'année dernière, les entrepreneurs pourront en fin de compte économiser des millions la vie de leur entreprise en posant les bonnes questions maintenant.