Depuis le 1er avril 2024, la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) a mis en œuvre une nouvelle règle pour la couverture d’assurance des comptes en fiducie. Cette règle, initialement adoptée en janvier 2022, regroupe la couverture d’assurance pour différents types de comptes en fiducie en une seule catégorie appelée « Comptes en fiducie ».
Principaux changements apportés à la couverture des comptes en fiducie
Consolidation des catégories de confiance
- La FDIC a fusionné les comptes en fiducie irrévocables (§330.13) et les comptes en fiducie révocables (§330.10) en une seule catégorie appelée « Comptes en fiducie ».
- Cette nouvelle catégorie de comptes en fiducie comprendra les fiducies formelles révocables (§330.10) ; fiducies révocables informelles (par exemple, comptes POD/ITF de 330.10) ; et fiducies irrévocables (§330.13)
Détails de la couverture d’assurance
- Chaque propriétaire de fiducie est désormais assuré jusqu’à 250 000 $ par bénéficiaire principal éligible, avec un maximum de cinq bénéficiaires.
- Un bénéficiaire éligible peut être toute personne vivante ou un organisme de bienfaisance/à but non lucratif reconnu par l’IRS.
- Seuls les bénéficiaires « principaux » (et non subsidiaires) comptent pour la couverture d’assurance.
Le nombre maximum de cinq bénéficiaires constitue le changement le plus important, comme indiqué ci-dessous :
Implication de la nouvelle règle de la FDIC
La FDIC affirme que cette nouvelle règle simplifie le calcul de la couverture d’assurance. Cependant, il introduit un changement important en limitant à cinq le nombre de bénéficiaires assurés, affectant ceux qui possèdent plus de 1,25 million de dollars d’actifs en fiducie.
Motivations et conséquences potentielles
En fin de compte, ce changement vise à réduire la responsabilité de la FDIC en matière de couverture d’assurance, probablement en raison du fait que le Fonds d’assurance des dépôts est inférieur aux minimums réglementaires en pourcentage des dépôts assurés. En conséquence, les dirigeants des banques seront confrontés à des défis, car les avocats fiduciaires, les planificateurs successoraux et les conseillers financiers devront peut-être répartir les comptes en fiducie entre plusieurs banques pour garantir que les soldes des dépôts restent assurés par le gouvernement fédéral.
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