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septembre 13, 2018

Développer le potentiel d'amélioration des affaires d'IFRS 17


L'IFRS 17 signifie que le secteur de l'assurance fait face à une nouvelle série de réglementations. Comme toujours, les changements législatifs impliqueront des investissements, à la fois en termes de temps et de financement, ainsi que des perturbations potentielles des activités. Et ce qui peut embêter beaucoup de gens dans le secteur, c’est qu’ils n’ont pas tardé à passer du bon côté du règlement Solvabilité II qui, selon l’ABI, a coûté environ 3 milliards de livres sterling aux assureurs britanniques. 19659002] Au lieu de considérer les changements réglementaires comme perturbateurs et importuns, il est de plus en plus fréquent de dire que quelque chose comme IFRS 17 peut en réalité générer de nombreux avantages pour les sociétés d'assurance. Tout dépend de la manière dont la réglementation est gérée et du choix de votre partenaire lors de la mise en conformité.

Tirer les leçons de Solvabilité II

Solvabilité II était particulièrement difficile pour le secteur des assurances. Même aujourd'hui, de nombreux assureurs admettent volontiers avoir dépensé de grosses sommes d'argent pour se retrouver avec des solutions tactiques compromises qui permettent la conformité, mais n'apportent rien – ou très peu – de meilleures performances . En fait, on peut se demander si des améliorations techniques ont été apportées en termes de systèmes et de données.

Le Règlement peut inciter à apporter des changements positifs à la performance, si les conditions le permettent. Les assureurs doivent tout simplement apprendre comment Solvabilité II a été gérée, d'autant plus qu'une récente enquête de Deloitte indique que 35% prévoient de dépenser 50 millions d'euros selon IFRS 17, les plus gros prévoyant un coût supérieur ou supérieur.

La question est de savoir comment les investisseurs d’investir dans IFRS 17 peuvent s’assurer une amélioration de leur activité et de la conformité.

Trouver un avantage dans la réglementation

IFRS 17 représente un changement significatif pour de nombreuses compagnies d’assurance, à la fois en termes de résultats financiers et de modèles d’exploitation financière. Outre les informations supplémentaires à fournir, cela aura un impact majeur sur le secteur de l’assurance et sur ceux qui évaluent sa performance.

Près de 93% des assureurs participant à l’enquête de Deloitte estiment qu’ils bénéficieront de la conformité à la norme, citant des avantages tels que l'amélioration de la transparence des résultats, la comparabilité dans le secteur et un meilleur accès aux marchés des capitaux. Voici les quatre principales manières dont IFRS 17 peut apporter ces avantages commerciaux cruciaux, parallèlement à la conformité:

1. Convergence des actuaires, des opérations et des finances

L’IFRS 17 exigera une nouvelle façon de travailler entre les fonctions actuarielles, opérationnelles et financières pour produire les informations requises dans le bon format et le bon contexte

L’adoption d’une approche comptable présente de nombreux avantages – par exemple, grâce à un système de sous-location permettant de faire le lien entre les domaines actuariels et opérationnels et les finances. Parmi ceux-ci, notons un moteur unique pour IFRS 17 et d'autres évaluations (PCGR et internes), des validations de données exhaustives, des processus comptables déclenchés par des événements et le respect des principes comptables.

2. Les données sont essentielles

Les assureurs auront besoin d'un changement essentiel dans la manière dont les données sont collectées, analysées et stockées. IFRS 17 modifie l'accent sur l'analyse prospective et introduit un niveau de mesure plus précis.

Le résultat de la gestion des données requises par la norme IFRS 17 peut fournir une source unique de données granulaires sur les finances et les risques pour l'intelligence de la machine et les informations qui ajoutent une valeur ajoutée à l'ensemble de l'entreprise.

3. Analyse et intelligence machine pour l'entreprise

Réfléchissez au type de données saisies pour IFRS 17 – Flux de trésorerie, informations sur les polices, transactions et création via le processus de mesure, y compris les prévisions de bénéfices. L'analyse et la visualisation de ces données peuvent aider les activités d'assurance à mieux comprendre la rentabilité des produits ou des secteurs d'activité, fournir des informations pour la conception des produits, identifier les points critiques et fournir des informations à l'actuariat pour la modélisation (par exemple, les triangles de réclamations). Les possibilités sont infinies.

Si votre architecture comprend un sous-chargeur pour IFRS 17 qui se trouve sur une plate-forme en temps réel, l'entreprise pourra disposer de connaissances plus opportunes pour améliorer la prise de décision

4. Amélioration des finances (transformation)

Les systèmes de financement ont toujours été à la fin de la file d'attente pour les budgets de transformation. Et, bien que les processus sous-jacents aient été considérablement améliorés, la technologie demeure un obstacle au changement agile et impose un certain degré de traitement manuel et de rapprochement. L'IFRS 17 mettra l'accent sur les processus et les moteurs de consolidation et de consolidation existants et mettra probablement en évidence les faiblesses sous-jacentes.

Si votre architecture s'appuie sur une plateforme complète, cela constituera le pivot de l'amélioration et de la transformation financières. Identifier la bonne approche

Bien qu'il y ait beaucoup à faire, il est encore temps d'adopter une approche fondée sur l'IFRS 17 qui améliore les activités et améliore la conformité. Mais existe-t-il une telle approche qui accélérera également la mise en œuvre et garantira un coût total de possession inférieur?

Pour moi, la réponse est oui. Je crois pleinement que c'est possible, et il est encore temps. Mais les chances des assureurs d’agir ne seront pas éternelles.

Vous voulez en savoir plus sur les avantages commerciaux d’IFRS 17? Contactez-nous aujourd'hui pour discuter de la solution SAP Financial Products Subledger pour la conformité à la norme IFRS 17. Ou entendre ce que Swiss Re a à dire.

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