Les opinions exprimées par les contributeurs entrepreneurs sont les leurs.
Je possède une entreprise dédiée à l’optimisation des entreprises. Depuis le passage du « Un grand acte de projet de loi« ou Obbba, je suis maintenant plus enclin que jamais à conseiller mes clients plus grands et plus axés sur la croissance pour considérer la société C par rapport à d’autres types d’entités populaires tels que les LLC et les sociétés S.
Un rafraîchissement sur les revenus de passage
Afin de comprendre l’impact de la nouvelle loi et ce que cela signifie pour votre entreprise, il est important de comprendre le «revenu de passage». Si vous avez une LLC, une entreprise individuelle, une société de commandes ou une société S qui gagne de l’argent cette année, vous pouvez être assuré que vous serez imposé sur ce revenu. Vos bénéfices traversent votre entreprise et sont taxés en tant que revenu individuel. Le C SociétéCependant, présente une dynamique différente. Les bénéfices de votre entreprise ne vous transmettent pas automatiquement individuellement mais sont taxés au niveau de l’entreprise.
Maintenant, si votre société C émet un dividende ou si vous vendez vos actions, alors l’argent que vous recevez compte comme revenu individuel et est imposé en tant que tel. Mais voici le truc, personne ne peut vous forcer à émettre un dividende ou à vendre des actions dans votre entreprise. De nombreux propriétaires de sociétés de C réinvestissent la plupart ou la totalité de leurs bénéfices dans leur entreprise. Et pourquoi ne devraient-ils pas? Surtout maintenant, étant donné que l’OBBBA vous incite à faire exactement cela.
En rapport: Pourquoi les nouvelles règles fiscales pourraient changer la donne pour votre entreprise
L’impôt sur les sociétés est beaucoup moins cher que l’impôt sur le revenu individuel
Pour réitérer, les sociétés C doivent payer l’impôt sur les sociétés sur les bénéfices. L’impôt sur les sociétés est toujours moins coûteux que l’impôt sur le revenu individuel. Avant 2018, le taux d’imposition des sociétés pourrait atteindre 35%, similaire à la tranche d’imposition la plus élevée. Ce n’est plus le cas. Les sociétés ont connu un taux d’imposition de 21% au cours des dernières années, ce qui signifie que, que votre entreprise profite de 50 000 $ cette année ou de 50 millions de dollars, vous payez 21%. La nouvelle loi rend ce taux forfaitaire de 21% permanent.
C Les sociétés sont le seul type d’entité commercial qui, lorsqu’il est rentable, ne déclenche pas automatiquement l’impôt sur le revenu des individus à la fin de l’année. Ainsi, une bonne stratégie pour un propriétaire d’entreprise avec une société C est de maximiser le montant des bénéfices imposés à 21%, et seulement 21%.
L’OBBBA facilite la différence de l’impôt sur le revenu des individus
L’astuce consiste à conserver autant de revenus que possible au sein de la société. La nouvelle loi fournit de nombreux moyens pour faire exactement cela. Il y a une sorte de cascade d’incitations en place dans l’OBBBA qui encourage les niveaux plus élevés de rétention des bénéfices des entreprises. Considérez, par exemple, le projet de loi qui rend légal les dépenses immédiates des coûts de recherche et d’expérimentation. Dans le passé, il était nécessaire que ces coûts soient passés en charge conformément à un horaire spécifique sur plusieurs années.
Les coûts de recherche et d’expérimentation peuvent désormais être déduits en totalité la même année qu’ils sont engagés. Si vous cherchiez une raison de conserver davantage les revenus de votre entreprise et de bénéficier de la suite Économies d’impôtalors déployer plus de fonds R&E pour réduire rapidement votre responsabilité fiscale globale peut être une décision brillante.
Les entités de passage en bénéficient toujours
N’obtenez pas la mauvaise idée. L’Obbba n’est en aucun cas hostile vers le passage types d’entités. En fait, le projet de loi fournit à un avantage un avantage agréable et exclusif sous la forme de la déduction de 20% de QBI (revenu d’entreprise qualifié), désormais permanente. C Les sociétés ne comprennent pas cela.
Voici les spécifications: bien que sous réserve de limites de revenus et d’autres restrictions, pour la plupart des entreprises, la déduction QBI efface constamment la responsabilité fiscale pour 20% du revenu imposable de votre entité de votre transfert. La prestation commence à éliminer 165 000 $ pour les déclarants de taxe à statut et 330 000 $ pour le dépôt marié conjointement.
Comment devrais-je peser la déduction QBI pour les passes par rapport aux avantages de C Corp?
Pour commencer, si votre revenu est inférieur aux seuils susmentionnés (165 000 $ pour les célibataires, 330 000 $ pour mariés), la déduction QBI à 20% offerte par votre entité de passage sera difficile à passer. Une fois que votre entreprise gagne au-dessus de ces seuils, un passage peut finir par coûter plus cher en taxes qu’une société C, car le Corps C peut conserver les bénéfices sans déclencher immédiatement l’impôt sur le revenu des particuliers.
En rapport: Voici ce que signifie le « Big, Beautiful Bill » pour l’industrie de la franchise
Que dois-je savoir d’autre sur l’Obbba?
La nouvelle loi étend d’autres avantages commerciaux existants qui peuvent bénéficier aux sociétés et passes. La disposition d’amortissement de bonus à 100% ne s’élèvera plus mais est maintenant rendue permanente. Cela permet aux entreprises de déduire immédiatement les coûts complets des biens tangibles qualifiés plutôt que de déduire ces mêmes coûts année après année.
De même, le plafond de dépenses accru de la facture offre des économies d’impôt – en particulier pour les petites et moyennes entreprises – en augmentant le montant maximum dans lequel un propriétaire d’entreprise est en mesure de radier Article 179 dépenses (Machines, équipement, mobilier de bureau, ordinateurs, etc.) Le plafond de dépenses de 2,5 millions de dollars de la facture est temps et demi de plus que le plafond précédent de 1 million de dollars.
Bien que ces incitations bénéficient à la fois aux sociétés et aux passes en réduisant le revenu imposable global, elles élargissent également de manière unique les opportunités pour les sociétés de C de conserver les bénéfices, l’alimentation du réinvestissement et la croissance à long terme.
Les effets de l’OBBBA se feront sentir pour les décennies à venir, une vague de croissance et d’épargne fiscale pour les entreprises de tous types et tailles. Si vous cherchez à réinvestir vos revenus de croissance, d’innovation et d’expansion, parlez à votre avocat des avantages de l’emménagement dans une société C ou contactez un fournisseur de services de formation d’entreprise pour plus d’informations.
septembre 15, 2025
Comment passer à un Corp C pourrait sauver votre entreprise des milliers
Les opinions exprimées par les contributeurs entrepreneurs sont les leurs.
Je possède une entreprise dédiée à l’optimisation des entreprises. Depuis le passage du « Un grand acte de projet de loi« ou Obbba, je suis maintenant plus enclin que jamais à conseiller mes clients plus grands et plus axés sur la croissance pour considérer la société C par rapport à d’autres types d’entités populaires tels que les LLC et les sociétés S.
Un rafraîchissement sur les revenus de passage
Afin de comprendre l’impact de la nouvelle loi et ce que cela signifie pour votre entreprise, il est important de comprendre le «revenu de passage». Si vous avez une LLC, une entreprise individuelle, une société de commandes ou une société S qui gagne de l’argent cette année, vous pouvez être assuré que vous serez imposé sur ce revenu. Vos bénéfices traversent votre entreprise et sont taxés en tant que revenu individuel. Le C SociétéCependant, présente une dynamique différente. Les bénéfices de votre entreprise ne vous transmettent pas automatiquement individuellement mais sont taxés au niveau de l’entreprise.
Maintenant, si votre société C émet un dividende ou si vous vendez vos actions, alors l’argent que vous recevez compte comme revenu individuel et est imposé en tant que tel. Mais voici le truc, personne ne peut vous forcer à émettre un dividende ou à vendre des actions dans votre entreprise. De nombreux propriétaires de sociétés de C réinvestissent la plupart ou la totalité de leurs bénéfices dans leur entreprise. Et pourquoi ne devraient-ils pas? Surtout maintenant, étant donné que l’OBBBA vous incite à faire exactement cela.
En rapport: Pourquoi les nouvelles règles fiscales pourraient changer la donne pour votre entreprise
L’impôt sur les sociétés est beaucoup moins cher que l’impôt sur le revenu individuel
Pour réitérer, les sociétés C doivent payer l’impôt sur les sociétés sur les bénéfices. L’impôt sur les sociétés est toujours moins coûteux que l’impôt sur le revenu individuel. Avant 2018, le taux d’imposition des sociétés pourrait atteindre 35%, similaire à la tranche d’imposition la plus élevée. Ce n’est plus le cas. Les sociétés ont connu un taux d’imposition de 21% au cours des dernières années, ce qui signifie que, que votre entreprise profite de 50 000 $ cette année ou de 50 millions de dollars, vous payez 21%. La nouvelle loi rend ce taux forfaitaire de 21% permanent.
C Les sociétés sont le seul type d’entité commercial qui, lorsqu’il est rentable, ne déclenche pas automatiquement l’impôt sur le revenu des individus à la fin de l’année. Ainsi, une bonne stratégie pour un propriétaire d’entreprise avec une société C est de maximiser le montant des bénéfices imposés à 21%, et seulement 21%.
L’OBBBA facilite la différence de l’impôt sur le revenu des individus
L’astuce consiste à conserver autant de revenus que possible au sein de la société. La nouvelle loi fournit de nombreux moyens pour faire exactement cela. Il y a une sorte de cascade d’incitations en place dans l’OBBBA qui encourage les niveaux plus élevés de rétention des bénéfices des entreprises. Considérez, par exemple, le projet de loi qui rend légal les dépenses immédiates des coûts de recherche et d’expérimentation. Dans le passé, il était nécessaire que ces coûts soient passés en charge conformément à un horaire spécifique sur plusieurs années.
Les coûts de recherche et d’expérimentation peuvent désormais être déduits en totalité la même année qu’ils sont engagés. Si vous cherchiez une raison de conserver davantage les revenus de votre entreprise et de bénéficier de la suite Économies d’impôtalors déployer plus de fonds R&E pour réduire rapidement votre responsabilité fiscale globale peut être une décision brillante.
Les entités de passage en bénéficient toujours
N’obtenez pas la mauvaise idée. L’Obbba n’est en aucun cas hostile vers le passage types d’entités. En fait, le projet de loi fournit à un avantage un avantage agréable et exclusif sous la forme de la déduction de 20% de QBI (revenu d’entreprise qualifié), désormais permanente. C Les sociétés ne comprennent pas cela.
Voici les spécifications: bien que sous réserve de limites de revenus et d’autres restrictions, pour la plupart des entreprises, la déduction QBI efface constamment la responsabilité fiscale pour 20% du revenu imposable de votre entité de votre transfert. La prestation commence à éliminer 165 000 $ pour les déclarants de taxe à statut et 330 000 $ pour le dépôt marié conjointement.
Comment devrais-je peser la déduction QBI pour les passes par rapport aux avantages de C Corp?
Pour commencer, si votre revenu est inférieur aux seuils susmentionnés (165 000 $ pour les célibataires, 330 000 $ pour mariés), la déduction QBI à 20% offerte par votre entité de passage sera difficile à passer. Une fois que votre entreprise gagne au-dessus de ces seuils, un passage peut finir par coûter plus cher en taxes qu’une société C, car le Corps C peut conserver les bénéfices sans déclencher immédiatement l’impôt sur le revenu des particuliers.
En rapport: Voici ce que signifie le « Big, Beautiful Bill » pour l’industrie de la franchise
Que dois-je savoir d’autre sur l’Obbba?
La nouvelle loi étend d’autres avantages commerciaux existants qui peuvent bénéficier aux sociétés et passes. La disposition d’amortissement de bonus à 100% ne s’élèvera plus mais est maintenant rendue permanente. Cela permet aux entreprises de déduire immédiatement les coûts complets des biens tangibles qualifiés plutôt que de déduire ces mêmes coûts année après année.
De même, le plafond de dépenses accru de la facture offre des économies d’impôt – en particulier pour les petites et moyennes entreprises – en augmentant le montant maximum dans lequel un propriétaire d’entreprise est en mesure de radier Article 179 dépenses (Machines, équipement, mobilier de bureau, ordinateurs, etc.) Le plafond de dépenses de 2,5 millions de dollars de la facture est temps et demi de plus que le plafond précédent de 1 million de dollars.
Bien que ces incitations bénéficient à la fois aux sociétés et aux passes en réduisant le revenu imposable global, elles élargissent également de manière unique les opportunités pour les sociétés de C de conserver les bénéfices, l’alimentation du réinvestissement et la croissance à long terme.
Les effets de l’OBBBA se feront sentir pour les décennies à venir, une vague de croissance et d’épargne fiscale pour les entreprises de tous types et tailles. Si vous cherchez à réinvestir vos revenus de croissance, d’innovation et d’expansion, parlez à votre avocat des avantages de l’emménagement dans une société C ou contactez un fournisseur de services de formation d’entreprise pour plus d’informations.
Je possède une entreprise dédiée à l’optimisation des entreprises. Depuis le passage du « Un grand acte de projet de loi« ou Obbba, je suis maintenant plus enclin que jamais à conseiller mes clients plus grands et plus axés sur la croissance pour considérer la société C par rapport à d’autres types d’entités populaires tels que les LLC et les sociétés S.
Un rafraîchissement sur les revenus de passage
Afin de comprendre l’impact de la nouvelle loi et ce que cela signifie pour votre entreprise, il est important de comprendre le «revenu de passage». Si vous avez une LLC, une entreprise individuelle, une société de commandes ou une société S qui gagne de l’argent cette année, vous pouvez être assuré que vous serez imposé sur ce revenu. Vos bénéfices traversent votre entreprise et sont taxés en tant que revenu individuel. Le C SociétéCependant, présente une dynamique différente. Les bénéfices de votre entreprise ne vous transmettent pas automatiquement individuellement mais sont taxés au niveau de l’entreprise.
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