Changer votre entreprise à C Corp Statut pourrait vous faire économiser de l'argent, mais est-ce juste pour vous?

30 juillet 2018

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Les opinions exprimées par les entrepreneurs sont les leurs.

Maintenant que la saison des déclarations de revenus est terminée, c'est un bon moment pour les entreprises qui veulent profiter encore plus des changements apportés aux lois fiscales pour examiner la structure de leurs entreprises.

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De nombreux propriétaires d'entités relais se demandent si le fait de devenir une société C est la bonne décision à cause de la baisse de 21% taux d'imposition qui faisait partie de la récente réforme fiscale législation.

Alors qu'un taux d'imposition de 21% est certainement un chiffre qui tourne à la baisse comparé au taux individuel le plus élevé de 37%, discerner ce qui est en réalité la meilleure structure d'entité pour une entreprise est une question complexe. Cette analyse commence par savoir quelle part des bénéfices de l'entreprise sera distribuée. À des fins de comparaison, les propriétaires d'entités intermédiaires pourraient payer jusqu'à 37% du revenu, mais s'ils sont admissibles à une nouvelle déduction de 20%, ils paieront un taux d'imposition effectif de 29,6%. Ils ne paieront aucun impôt sur le revenu quand il est distribué.

Les avantages fiscaux d'un corp C peuvent être énormes.

Comment un corp C se compare-t-il à cela? AC corp paiera 21% de son bénéfice d'exploitation, mais son taux d'imposition effectif est déterminé par la part de son bénéfice qui est conservée ou distribuée puisque les actionnaires sont imposés sur les dividendes payés par un corp C.

AC qui distribue l'ensemble de ses les gains versent un taux effectif de 39,8%, mais une entreprise qui distribue la moitié de ses revenus paiera 30,4%. Une société C conservant l'ensemble de ses bénéfices paie un taux d'imposition effectif de 21%. Maintenant, les C corps conservant leurs gains devront finalement les rembourser – de sorte que les actionnaires n'échappent pas à la taxe tout simplement, mais la retardent simplement dans le futur.

Donc, si une entreprise prévoit conserver une partie ou la totalité de ses bénéfices une considération majeure. Les entreprises dont les propriétaires sont bien rémunérés et peuvent donc conserver leurs bénéfices pour développer l'entreprise peuvent favoriser une structure de société C.

Toute entreprise envisageant un changement doit élaborer des prévisions à long terme, y compris l'impact de divers scénarios susceptibles de modifier l'image fiscale. Une question importante dans l'exécution de cette analyse est ce que les propriétaires planifient pour l'entreprise.

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un corp C a du sens?

Si les propriétaires prévoient de garder la compagnie pendant une période de temps considérable, en la remettant peut-être aux héritiers, alors passer à une corpote C pourrait avoir un sens. Si, d'autre part, les propriétaires prévoient de vendre, la structure de cette vente future déterminera en grande partie la meilleure entité. Par exemple, dans une industrie où la vente de l'entreprise se ferait principalement sous la forme d'un achat d'actifs, le statut de société C pourrait entraîner une hausse des impôts et serait donc indésirable.

Mais, si l'entreprise était vendue comme En cas de vente d'actions, un statut C corp pourrait minimiser la facture fiscale dans une telle transaction. Il faudrait également examiner si un acheteur paiera plus ou moins pour l'entreprise en fonction de ces structures différentes.

Dans le cas d'une entreprise qui planifie une période d'expansion du capital, il peut être particulièrement judicieux de la restructurer en tant que C corp. Tant que les actions nouvelles émises par la société sont conservées pendant cinq ans, les actionnaires peuvent éviter 100 pour cent de leurs obligations fiscales sur la vente d'actions en vertu de la Sec. 1202 du code des impôts. De nombreux États suivent également cette disposition. Même une entreprise qui change juste sa structure en un corp C peut aussi être admissible à ce bénéfice.

Dans certaines circonstances, il est logique de se réorganiser d'un corp S à un corp C et vice-versa. Par exemple, si une société prévoit réaliser une croissance importante du capital par le biais des bénéfices non répartis, elle peut choisir d'être une société du groupe C pour bénéficier de moins impôts pendant la période de croissance. Puis, après cinq ans, il peut revenir au statut S, évitant la taxe sur les gains intégrés de Sec. 1374 du code des impôts – tant que l'entreprise n'est pas vendue pour cinq autres années.

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Vous bénéficierez d'une plus grande flexibilité avec avantages.

Un autre avantage pour les propriétaires de corp C qui sont aussi des employés de l'entreprise est plus de flexibilité avec les avantages sociaux. Ils peuvent établir des plans de cafétéria où les employés sont remboursés pour les frais de transport, les primes d'assurance, les frais médicaux et les frais de garderie dépendants.

Les déclarations d'impôt peuvent aussi être plus simples pour les sociétés C le bénéfice passe aux propriétaires, générant des rendements individuels complexes et exigeant des paiements trimestriels estimatifs à la fois pour la société et pour chaque propriétaire individuel.

Une dernière considération est de savoir combien d'impôt l'État paie. Après les récents changements fiscaux, les corps C peuvent toujours déduire toutes leurs taxes nationales et locales (SALT) alors que les propriétaires de pass-through peuvent seulement déduire jusqu'à 10 000 $ de déductions SALT. Cela peut être une considération importante dans les États avec des impôts locaux et locaux plus élevés, comme New York, la Californie et le New Jersey.

Réorganiser votre entreprise ne devrait être fait qu'après avoir consulté un spécialiste qui peut aider à calculer les coûts et les coûts analyse des avantages Bien sûr, toute analyse est seulement aussi bonne que les données d'affaires et les prévisions qui sont entrées au début du processus. Il est donc essentiel de prendre le temps de créer des données solides et d'envisager divers scénarios futurs concernant des ventes potentielles ou le transfert de l'entreprise.

Bien fait, cette analyse produira un plan pour tirer pleinement parti de chaque impôt. opportunité de code.