Analyse du fonds de roulement – Blogs parfaits

L’économie actuelle a élevé le vieil adage selon lequel «l’argent est roi» à de nouveaux sommets. Avec la nature modifiée des flux commerciaux résultant de la crise du COVID-19, de nombreuses entreprises sont confrontées à de nouveaux défis pour leur existence continue, et encore moins à leur réussite. Être conscient des soldes du fonds de roulement et prendre des mesures proactives n'a jamais été aussi important pour les entreprises de toutes tailles. Chez Perficient, nous avons utilisé Oracle Analytics in the Cloud (OAC) et Oracle's Autonomous Data Warehouse (ADW) pour développer une application d'analyse du fonds de roulement qui fournit des informations et des informations exploitables aux dirigeants financiers. Notre application d'analyse du fonds de roulement fournit des mesures de haut niveau relatives au fonds de roulement et une analyse plus approfondie des principaux composants des actifs et passifs courants.

Veuillez regarder cette courte vidéo de 5 minutes pour voir notre application d'analyse du fonds de roulement en action:

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Principaux indicateurs du fonds de roulement et tendances actuelles

Les deux premières sections de cette application traitent de questions de haut niveau liées au fonds de roulement actuel et aux tendances de l'année en cours telles que:

• Qu'est-ce que notre solde actuel du fonds de roulement?
• Quels sont les intérêts débiteurs associés en utilisant notre coût du capital?
• Combien de temps dureront nos liquidités?
• Quelle est la composition des actifs courants?
• À quelle vitesse est notre inventaire
• Comment les tendances des composants de l'actif actuel se comparent-elles les unes aux autres?
• Le fonds de roulement a-t-il tendance à augmenter ou à diminuer?

Pour répondre à ces questions, l'application fournit des mesures de haut niveau liées à l'overa Tous les fonds de roulement, y compris le ratio actuel, le taux de test d'acide, les jours de caisse, DSO, DPO et les jours de vente en stock. De plus, l'application fournit un outil pour estimer les frais d'intérêts liés à l'investissement en fonds de roulement. Une deuxième page fournit des informations sur les tendances relatives aux composants du fonds de roulement. Ces rapports sur les tendances illustrent qu'une tendance relativement stable du fonds de roulement peut masquer des tendances moins souhaitables dans les catégories d'actifs.

Analyse des actifs courants

La section suivante de la demande examine les composants Actifs courants du fonds de roulement par ordre décroissant de liquidité, à commencer par Cash. Cette sous-section aborde des questions telles que:

• Comment le solde de trésorerie (et équivalents de trésorerie) a-t-il évolué au cours des 12 derniers mois?
• Le DSO et le DPO vont-ils dans la bonne direction?

Parce que les ratios sur cette page reflètent non seulement les changements dans les soldes d'actifs mais montrent les effets des opérations, ces visualisations peuvent conduire à une enquête plus approfondie.

• Les dépenses de fonctionnement de la période augmentent-elles plus rapidement que le solde de trésorerie?
• La baisse des revenus entraîne-t-elle la hausse du DSO?
• Le coût des marchandises vendues diminue-t-il en raison de la baisse des ventes, entraînant une augmentation du DPO?

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Aft La trésorerie, le deuxième plus liquide des actifs courants est les comptes débiteurs. Cette sous-section est en deux parties, commençant par des analyses de tendances qui abordent des questions telles que:

• Comment les tendances des godets AR Aging se comparent-elles?
• Combien de temps nos clients mettent-ils pour payer leurs factures?
• ] Sommes-nous préoccupés par la recouvrabilité de notre AR?

Suite à ces visualisations de tendances sommaires, l'application se tourne vers les soldes AR actuels. Les visualisations de la page suivante de cette sous-section se concentrent sur des problèmes spécifiques liés aux comptes clients ouverts:

• Où se trouvent nos clients ayant des soldes? Y a-t-il des préoccupations connues concernant une géographie plutôt qu'une autre?
• Dans un état sélectionné, quel client a le solde le plus élevé? Depuis combien de temps ces soldes sont-ils impayés
• Qui est le représentant des ventes responsable de ces clients? Que fait-il pour collecter des soldes plus anciens?
• Nos soldes pour cet état sont-ils distribués de manière disproportionnée entre nos catégories de clients?

Les questions soulevées par cette analyse permettent des actions de suivi spécifiques pour résoudre tout problème d'équilibre AR. [19659002] La dernière sous-section sur les actifs courants se concentre sur le composant le moins liquide, l'inventaire. Les analyses de cette section se concentrent principalement sur l'inventaire actuel, bien qu'il y ait une tendance entre l'inventaire des matières premières et l'inventaire des produits finis.

Les questions abordées dans cette section incluent:

• Dans quelles catégories d'inventaire notre investissement est-il le plus important?
• Dans une catégorie sélectionnée, quels articles représentent le plus gros investissement?
• Où se trouve notre inventaire dans cette catégorie?
• Y a-t-il des articles avec des investissements en stock excédentaires importants? et les gestionnaires d'inventaire. Cela peut accentuer davantage l'impact de leurs décisions sur la situation financière de l'organisation.

  Analyse des passifs courants

  La dernière section de cette demande porte sur les passifs courants. Bien que cela puisse sembler moins préoccupant que les catégories d'actifs, les visualisations dans les deux dernières sections de l'application aident à identifier d'autres problèmes commerciaux.

  Comme pour les comptes clients, la première page de cette section examine les tendances au cours des douze dernières. mois et répond aux questions relatives à:

  • Dans quelle direction notre solde de PA évolue-t-il?
  • Avons-nous des problèmes avec le paiement en temps opportun de nos vendeurs et fournisseurs?

  La dernière page de cette section examine le PA actuel, commençant avec la distribution de l'état du fournisseur et les états sélectionnés, les fournisseurs et les détails du type de fournisseur. Les questions abordées sur cette page incluent:

  • Où sont situés nos fournisseurs?
  • Quels sont nos plus gros soldes par un fournisseur?
  • Comment nos soldes sont-ils répartis par type de fournisseur?

  Ainsi, l'application d'analyse du fonds de roulement soutient l'enquête sur les moteurs du fonds de roulement et fournit des points de départ pour le suivi de questions spécifiques. Comme tout bon outil d'analyse, il conduit à des questions supplémentaires pour résoudre des problèmes spécifiques soulevés.

  Comment obtenir cette solution

  Pour déployer cette solution, un abonnement à Oracle Analytics Cloud et Oracle Autonomous Data Warehouse est requis. Les consultants Oracle Analytics de Perficient peuvent mettre en œuvre cette solution en quelques semaines. Pour en savoir plus sur notre pratique analytique et cette solution, contactez-nous .

  

  À propos de l'auteur

  Bruce Wroughton est un architecte de solutions de Business Intelligence spécialisé dans la conception et le développement d'entrepôts de données et de solutions de Business Intelligence , principalement basé sur les applications Cloud d'Oracle.

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