Cette année, pour la première fois, les formulaires fiscaux fédéraux posent des questions sur votre bitcoin et d'autres activités de crypto-monnaie. Voici un aperçu des implications pour vos impôts sur le revenu.
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Cette histoire est apparue à l'origine sur PC Mag
La crypto-monnaie est une monnaie numérique, ou une «représentation numérique de la valeur», comme le dit l'IRS. Vous ne pouvez pas le voir, le tenir dans votre main ou le mettre dans votre portefeuille. Il est utilisé depuis plus d'une décennie et a gagné en popularité au cours des dernières années. Au lieu d'utiliser une banque pour créer, transférer et échanger des fonds, la crypto-monnaie utilise un réseau blockchain distribué et crypté pour traiter les transactions. Aucune banque ou autorité gouvernementale ne la contrôle comme elle le fait avec les devises traditionnelles. Donc, si vous avez utilisé la crypto-monnaie cette année, quelles sont les implications lorsque vous produisez vos impôts ?
Une introduction à la crypto-monnaie
Tout d'abord, assurons-nous que nous sommes tous sur le même page quand il s'agit de ce nouveau type d'argent. Les unités de crypto-monnaie sont appelées pièces, même s'il n'y a pas de pièce physique. Vous stockez des pièces dans un portefeuille numérique ou utilisez un échange ou un courtage . Les principaux fournisseurs de ces produits incluent Coinbase, Kraken, Binance et Jaxx. Le Bitcoin a été la première crypto-monnaie et il reste le plus populaire, bien qu'il ait été rejoint par Ethereum et Litecoin, entre autres. La crypto-monnaie peut être utilisée pour payer des biens ou des services, investir ou simplement échanger des fonds avec quelqu'un d'autre. Les pièces peuvent également être échangées contre de la monnaie traditionnelle. Vous pouvez trouver les prix de change en temps réel pour Bitcoin ici . Les transactions de crypto-monnaie sont enregistrées dans une blockchain anonyme qui peut être considérée comme un grand livre public numérisé.
Cette forme d'argent est encore à ses balbutiements, alors ne vous attendez pas à l'utiliser pour les achats en ligne , bien que certains fournisseurs aient commencé à l'accepter. Il est assez populaire parmi les sites de jeux en ligne, et vous pouvez même acheter une Lamborghini avec. Certains employeurs ont également commencé à payer les employés avec elle; la valeur en dollars de la crypto-monnaie au moment de la transaction est traitée comme un revenu W-2 ou 1099. La mécanique de l'utilisation de la crypto-monnaie est souvent aussi simple que de scanner un code QR ou de copier et coller un long ID, mais ce qui se passe en arrière-plan est beaucoup plus complexe que votre transaction bancaire typique, car la transaction doit être vérifiée par de nombreux serveurs distribués , plutôt qu'une banque ou un échange.
Crypto-monnaie en tant que propriété
Si vous avez utilisé de la crypto-monnaie, mais que vous ne payez pas de taxes sur ses transactions connexes, vous n'êtes pas seul. Vous n'êtes pas non plus conforme aux réglementations IRS, ce qui pourrait vous rattraper un jour. L'agence peut vous pénaliser à moins que vous ne puissiez prouver une «cause raisonnable».
Depuis 2014, l'IRS considère la crypto-monnaie comme une propriété. Les contribuables sont tenus de déclarer les transactions impliquant de la monnaie virtuelle en dollars américains dans leurs déclarations de revenus, ce qui signifie qu'ils doivent déterminer sa juste valeur marchande à la date de la transaction. Vous pouvez déterminer la juste valeur marchande en convertissant la monnaie virtuelle en dollars américains ou en une autre devise qui peut ensuite être convertie en dollars américains (cela suppose que le taux de change de la monnaie est établi par l'offre et la demande du marché).
De toute évidence, vous avez besoin pour effectuer une comptabilité très précise si vous prévoyez d'utiliser la crypto-monnaie. Il existe plusieurs solutions de comptabilité conçues pour cela, mais QuickBooks peut très bien fonctionner pour vous (avec certaines solutions). Vous devriez commencer à tenir des registres détaillés dès le début, car la reconstruction d'années de transactions pourrait être difficile, voire impossible.
Cela signifie-t-il que vous pourriez être accroché aux transactions remontant à 2014? Oui. En fait, l'IRS a envoyé des lettres l'année dernière aux contribuables qui avaient été impliqués dans des transactions de crypto-monnaie, les informant qu'ils devaient produire des déclarations modifiées et rembourser les impôts. Il a également publié un nouveau formulaire pour l'année d'imposition 2019. L'annexe 1 comprend désormais la phrase suivante au-dessus de la partie I: Revenus supplémentaires: «À tout moment en 2019, avez-vous reçu, vendu, envoyé, échangé ou autrement acquis un intérêt financier dans une monnaie virtuelle?»
Immobilisations et Crypto-monnaie
Si vous vendez votre maison parce que vous déménagez ou des actions parce que vous voulez prendre votre profit, ces propriétés sont considérées comme des immobilisations. C'est similaire pour les monnaies virtuelles. Vous payez des impôts sur les gains en capital – à court (détenus moins d'un an et imposés comme un revenu normal) ou à long terme – sur votre annexe D.Ils sont calculés comme les autres gains et pertes en capital: vous prenez votre base de coût (le montant que vous avez payé pour la devise) et calculez combien il a augmenté ou diminué depuis cette date. Les taux de gains en capital pour l'année d'imposition 2019 peuvent être de 0, 15 ou 20%, selon votre revenu imposable.
Si vous vendez un bien dans le cadre d'une entreprise ou d'un commerce, cependant, le bien n'est pas considéré immobilisée et est imposé comme un revenu ordinaire. Cela s'applique également aux ventes de devises virtuelles. L'IRS examine le «caractère» du gain ou de la perte – votre intention ou pourquoi vous vendez.
Crypto-monnaie et ImpôtRapide
ImpôtRapide est le seul site Web de préparation de déclarations de revenus qui vous guide. le processus d'enregistrement d'une vente de crypto-monnaie. Il le fait de manière approfondie et avec beaucoup de conseils. Ce sujet fiscal n'est cependant pas inclus dans la version Deluxe. Vous devrez choisir le premier ministre ou le travailleur indépendant.
Vous pouvez trouver le mini-assistant de crypto-monnaie sous Revenu de placement. Il y a quatre situations qui vous obligeraient à remplir cette section. Vous le feriez si vous:
- Convertissez une crypto-monnaie en une monnaie conventionnelle comme le dollar américain
- Échangez l'un des différents types de crypto-monnaie contre un autre
- Crypto-monnaie utilisée pour acheter des produits ou des services
Les transactions de crypto-monnaie sont parfois déclaré sur le formulaire 1099-B, le formulaire 1099-K ou une déclaration fiscale que votre échange vous a envoyée. Les échanges ne sont pas tenus d'envoyer ces formulaires, alors ne soyez pas surpris si vous n'en avez pas un à partir de 2019. Il est de votre responsabilité de suivre vos transactions. Vous pouvez le faire en téléchargeant votre ordre ou votre historique de trading depuis le site Web de votre échange sous forme de fichier CSV. Si vous êtes un commerçant fréquent, vous devriez le faire à intervalles réguliers tout au long de l'année, car votre échange peut vous limiter à trois mois de données, par exemple. Vous pourrez également saisir les données manuellement.
TurboTax vous permet de télécharger des fichiers CSV à partir de huit services de crypto-monnaie: Coinbase, Bitcoin.Tax, BitTaxer, CoinTracker, CryptoTrader.Tax, Robinhood, TokenTax et ZenLedger. Vous pouvez soit faire glisser et déposer vos fichiers, soit parcourir votre système pour les rechercher.
Lorsque vous saisissez vos données manuellement. TurboTax a besoin du nom du service, du nom de l'actif (comme Bitcoin ou Ethereum), de la date d'achat, de la base de coût, de la date de vente et du produit de la vente. Vous devrez peut-être contacter votre échange si les libellés de vos fichiers CSV ne correspondent pas exactement à ceux de TurboTax. Le site fournit les champs que vous devrez remplir pour chaque transaction sur un seul écran.
Après avoir entré ces données et cliqué sur Continuer, un résumé de la transaction apparaîtra. Vous pouvez ajouter d'autres transactions ou poursuivre le retour si vous avez terminé. Un résumé final vous indique s'il s'agit d'un gain ou d'une perte à court ou à long terme et si la transaction sera déclarée dans votre déclaration de revenus.
Besoin d'aide professionnelle?
Si 2019 a été la première année que vous avez connue «événements taxables» de crypto-monnaie, vous pourrez peut-être signaler toute votre activité à l'aide de ImpôtRapide. L'IRS considère les événements imposables comme:
- Conversion de monnaie virtuelle en une devise comme le dollar américain
- Échange de crypto-monnaie avec une autre crypto-monnaie
- Achat de biens et services avec de la monnaie virtuelle
- Réception de revenus en crypto-monnaie
Vous pouvez donner de la monnaie virtuelle en cadeau, transférez-la entre portefeuilles ou échanges, et achetez-la avec des dollars américains sans créer de situation imposable. Mais si vous avez de nombreux événements imposables à votre actif ou si vous avez besoin de rattraper le retard des années passées, vous devrez peut-être consulter un professionnel, de préférence un CPA spécialisé dans les questions fiscales relatives à la monnaie virtuelle.
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