Les 12 jours fiscaux de Noël: Jour 9

Décembre
26, 2019

8 min de lecture

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Plutôt que votre véritable amour de vous envoyer une perdrix dans un poirier, n'apprécieriez-vous pas quelques conseils fiscaux pour économiser de l'argent? Pour ma série de 12 Jours fiscaux de Noël qui se termine l'année, je vais fouiller dans les archives des colonnes d'actualité précédentes pour réitérer les stratégies fiscales compréhensibles, réalistes et légitimes que vous devez mettre en œuvre maintenant afin d'avoir une facture fiscale beaucoup plus petite en avril 15.

Pour ce neuvième jour fiscal de Noël, prenez courage: ce pourrait être le moment idéal pour convertir votre IRA traditionnel en compte Roth. Quel que soit votre revenu, vous pouvez convertir autant de dollars que vous le souhaitez. La partie délicate est que vous devez faire le choix et choisir le montant en dollars que vous souhaitez convertir avant le 31 décembre.

Souvent, cela a été mentionné comme faisant partie de la stratégie du «Roth de porte dérobée». Beaucoup d'Américains ne pensent pas qu'ils sont admissibles à un Roth IRA parce qu'ils font trop d'argent, mais cela ne s'applique qu'à la capacité de faire une contribution. La stratégie de conversion n'a pas de limite de revenu. N'importe qui peut convertir autant de dollars qu'il le souhaite.

Pourquoi faire la conversion?

De nombreux Américains se demandent pourquoi ils devraient convertir leur IRA traditionnel ou 401 (k) en Roth. La clé est de se rappeler qu'avec un IRA traditionnel ou 401 (k), l'argent augmente avec report d'impôt, mais vous payez de l'impôt sur l'argent tel qu'il est retiré à la retraite. D'un autre côté, bien que vous n'obteniez pas de déduction fiscale lorsque vous cotisez à un Roth, elle augmente et sort en franchise d'impôt à la retraite. Ce qui est mieux? Eh bien, en fin de compte, le compte Roth est une bien meilleure affaire, car vous retirez ce que vous avez mis et regardez la croissance du compte après des années d'investissement et d'épargne.

Beaucoup conviennent que lorsque vous faites le calcul, le Roth est la meilleure affaire. Pourtant, la plupart des Américains ont été aspirés dans les IRA traditionnels et les 401 (k), car nous obtenons une déduction fiscale lorsque nous plaçons l'argent dans un compte traditionnel, ce qui nous permet d'économiser sur les impôts maintenant.

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Le «coût» à convertir

Le prix à effectuer pour cette conversion est la taxe que vous devez payer sur le montant que vous convertissez comme s'il était régulier revenu imposable dans votre déclaration de revenus. Il n'y a pas de pénalité, mais la taxe doit être payée de votre poche, pas sur le compte IRA. Par exemple, si je convertis 100000 $ de mon IRA traditionnel en Roth IRA en 2019, je prendrai ces 100000 $ en tant que revenu dans ma déclaration de revenus 2019, puis je paierai tous les impôts fédéraux et d'État sur ce revenu en fonction de ma tranche d'imposition 2019. De nombreux titulaires de comptes de retraite souhaitent transférer leurs fonds traditionnels vers un Roth, mais n'aiment pas l'idée de payer des impôts supplémentaires pour le faire.

Certes, cela peut être un gros coup fiscal. J'ai compris. Personne n'aime payer plus d'impôts maintenant, même si cela vous fait clairement plus d'économies au fur et à mesure que votre compte se développe et que toute la croissance sort en franchise d'impôt. Ainsi, il est essentiel d'examiner et d'estimer dans quelle tranche d'imposition vous vous trouvez avant et après la conversion, la règle générale étant: vous ne voulez pas convertir autant que cela vous donne un coup de pied dans un support supérieur. Voici une vidéo dans laquelle j'explique le point idéal sur le bon montant à convertir.

Chunking Conversions

Une façon d'atténuer le coup fiscal de la conversion Roth est de couper le montant que vous voulez à convertir sur deux ans ou plus. Par exemple, si vous êtes à la fin de l'année en décembre 2019 et que vous souhaitez convertir 100 000 $ en Roth, vous pouvez décider de convertir 100 000 $ d'ici le 31 décembre 2019 pour que cela soit imposé dans l'année en cours, puis convertir les 50 000 $ restants. le 1er janvier 2020 pour que ce montant soit imposé en 2020. De cette façon, vous n'avez pas autant de variation de revenu, et cela répartit l'impôt dû sur les deux ans. Vous pourriez également faire 33 000 $ chaque année pour l'étaler sur trois ans.

Voici trois situations où vous devriez absolument convertir vos fonds IRA ou 401 (k) traditionnels en Roth:

1. Upside Opportunité d'investissement. Au fil des ans, de nombreux clients ont converti leurs fonds traditionnels en Roth avant d'investir leur compte dans un certain investissement. Ils l'ont fait parce qu'ils ont eu une formidable opportunité d'investissement où ils s'attendent à des rendements importants. Ils préfèrent payer la taxe sur les petits investissements maintenant, de sorte que les rendements retournent dans leur Roth IRA ou 401 (k), où il peut atteindre un montant illimité et sortir en franchise d'impôt. Ces clients ont investi dans des transactions immobilières, des startups, des pré-introductions en bourse et d'autres opportunités potentiellement lucratives. Donc, si vous avez un investissement auquel vous croyez vraiment et qui entraînera probablement des rendements importants, vous feriez bien mieux de payer un peu d'impôt sur le montant investi avant que le compte n'augmente et génère un bénéfice important. De cette façon, le profit retourne dans le Roth et l'argent devient libre d'impôt.
2. Année de faible revenu. Une autre situation dans laquelle vous devriez convertir des fonds traditionnels à un Roth est une année d'imposition à faible revenu. Puisque la douleur de la conversion est que vous devez payer de l'impôt sur le montant que vous convertissez, vous devez convertir lorsque vous êtes dans une tranche d'imposition inférieure pour atténuer le coup. Par exemple, si vous êtes marié et que vous avez 75 000 $ de revenu imposable pour l'année et que vous décidez de convertir 50 000 $ en Roth, vous paierez un impôt fédéral sur ce montant converti au taux de 15%, ce qui entraînerait 7 500 $ en impôts fédéraux. . Gardez à l'esprit que vous payez également un impôt d'État sur le montant que vous convertissez (si votre État a un impôt sur le revenu d'État), et la plupart des États ont des échelons où vous payez l'impôt à un taux inférieur lorsque vous avez un revenu inférieur. Si, au lieu de cela, vous convertissiez au cours d'une année à revenu élevé – disons 250 000 $ de revenu -, vous paieriez un impôt fédéral sur une conversion de 50 000 $ au taux de 33%, ce qui entraînerait des impôts fédéraux de 16 500 $. C'est plus du double des impôts dus lorsque vous êtes dans une année à faible revenu. Maintenant, vous ne pouvez pas avoir de fluctuations du revenu imposable, mais ceux qui sont des travailleurs autonomes, changent d'emploi ou ont une perte de revenu, ou ont des pertes d'investissement lorsque le revenu imposable est inférieur à la normale pendant un an, devraient penser à convertir leurs fonds de retraite en un Roth.
3. Besoin potentiel d'une distribution après cinq ans. L'un des avantages des comptes Roth est que vous pouvez retirer les fonds qui sont versés ou convertis après cinq ans sans payer d'impôt ni la pénalité de retrait anticipé (même si vous n'êtes pas 59 1/2). Pour les conversions Roth, le montant que vous convertissez peut être distribué à partir du compte Roth cinq ans après l'année d'imposition au cours de laquelle vous avez effectué la conversion. L'horloge de cinq ans commence à tourner le 1er janvier de l'année d'imposition au cours de laquelle vous effectuez la conversion, peu importe le moment où vous effectuez la conversion dans l'année. Donc, si vous avez converti votre IRA traditionnel en Roth IRA en décembre 2019, vous pouvez prendre une distribution des montants convertis sans payer d'impôt ni de pénalité le 2 janvier 2024. Si vous essayez d'accéder à des fonds dans votre IRA traditionnel ou 401 ( k) avant que vous ayez 59 ans et demi, vous paierez de l'impôt et une pénalité de retrait anticipé de 10%, même si les montants que vous distribuez ne sont que les contributions que vous versez, pas les gains de placement. De toute évidence, le compte Roth est beaucoup plus accessible si vous avez besoin de fonds personnels. Gardez à l'esprit que vous ne bénéficiez pas de cet avantage immédiatement. Vous devez attendre cinq ans à partir de l'année d'imposition au cours de laquelle vous avez effectué la conversion avant de pouvoir retirer le montant converti sans taxe ni pénalité.

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Une dernière pensée à considérer lors de la conversion en Roth est qu'il n'y a pas de retouches. Auparavant, vous pouviez faire ce qu'on appelait une requalification Roth où vous pouviez annuler une conversion Roth, mais la possibilité d'annuler une conversion Roth a été supprimée en 2018 et à l'avenir. Par conséquent, assurez-vous que vous êtes engagé avant de convertir, car il n'y a plus de mulligans, de transferts ou de recaractérisations.

En résumé, faites le calcul concernant votre tranche d'imposition, obtenez des segments, commencez à vous diriger le compte et vivre une vie libre d'impôt à l'avenir.