Demandez à votre comptable quelles organisations sont éligibles, comment donner et quels documents sont nécessaires.
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En tant qu'entrepreneur, propriétaire de petite entreprise ou investisseur, il est important de demander à votre CPA avant la fin de l'année vos options pour faire un don à un organisme de bienfaisance. En faisant un don à un organisme de bienfaisance, vous pouvez avoir un impact positif sur le monde et économiser gros sur les impôts – tant que vous savez comment répartir légalement vos contributions. Examinez attentivement votre résultat net maintenant et posez à votre préparateur de déclarations de revenus ces cinq questions clés sur ce qu'il faut faire, comment faire un don et quels documents sont nécessaires pour maximiser vos économies d'impôt.
1. Quelles organisations sont admissibles aux dons de bienfaisance?
Vérifiez toujours auprès de votre CPA avant de faire une contribution importante à un organisme de bienfaisance pour vous assurer qu'il est admissible. Alors que beaucoup savent que vous pouvez déduire des dons à un organisme sans but lucratif 501 (c) (3), il existe d'autres organisations qui seront également admissibles, comme les églises et certaines fiducies.
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2. Comment mon entité commerciale a-t-elle un impact sur mes dons de bienfaisance?
Il existe des différences entre une société C et une société S pour les déductions caritatives. Une société C ne peut déduire que 10% de son revenu. En comparaison, un propriétaire d'une société S peut déduire des dons de bienfaisance, tant qu'il ne prend pas la déduction fiscale standard, jusqu'à 60% de son revenu brut ajusté pour les contributions en espèces et jusqu'à 30% pour les dons autres qu'en espèces.
3. Puis-je déduire l'équipement, l'inventaire et les dons de propriété?
En tant que propriétaire d'entreprise, vous pouvez déduire des bureaux, des ordinateurs ou d'autres équipements en fonction de leur juste valeur marchande. Pour les articles plus chers tels que les bijoux, les objets de collection et l'immobilier, vous devrez peut-être une évaluation écrite. Lorsque vous demandez plus de 5 000 $ pour un bien donné, l'IRS exigera une évaluation qualifiée et le formulaire 8283. Demandez à votre CPA des informations sur la meilleure façon de calculer cette valeur.
4. Puis-je déduire du temps de bénévolat pour les employés?
Si vos employés font du bénévolat pour un organisme de bienfaisance que votre organisation soutient au cours d'une journée de travail, votre entreprise peut être en mesure de déduire leur salaire, leurs avantages sociaux et leurs dépenses pour cette période. Demandez à votre CPA de vous aider à documenter ces types d'événements et vos dons.
5. Quelle est la meilleure façon de donner des actions à des œuvres de bienfaisance?
Demandez à votre CPA ce que vous devez faire pour transférer des actions directement à un organisme sans but lucratif plutôt que de les vendre pour éviter des gains en capital. De cette façon, vous éliminez les gains sur votre stock tout en obtenant une déduction pour la valeur totale du stock.
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Dans tous les cas, demandez à votre CPA quelle documentation est requise pour les différents types de dons. Si le montant est inférieur à 250 $, un chèque ou un relevé bancaire annulé indiquant votre don en espèces sera suffisant. Pour les dons monétaires qui dépassent ce montant, vous aurez besoin d'un document écrit tel qu'une lettre.
Gardez à l'esprit que certaines contributions caritatives reçoivent des crédits d'impôt de l'État dans de nombreux États, qui accordent à la fois un crédit sur les impôts de l'État et une déduction sur impôts fédéraux. Et l'année prochaine, n'attendez pas pour faire ces dons de bienfaisance proactifs à la fin de l'année seulement. Donner en retour devrait faire régulièrement partie de votre budget mensuel afin que vous puissiez être encore plus stratégique avec votre planification fiscale et vos contributions.
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